Los contribuyentes jubilados que tienen ingresos superiores a un cierto monto deben pagar primas mensuales más altas en las Partes B y D de Medicare que aquellos con ingresos más bajos. Este recargo adicional sobre la prima se conoce como Montos de ajuste mensual relacionados con el ingreso (IRMAA). Sin embargo, muchos de los que están en la categoría anterior no son conscientes de que están obteniendo el mismo nivel de cobertura que aquellos que pagan menos; sus primas más altas se utilizan simplemente para subsidiar a sus contrapartes menos afortunados. Afortunadamente, los que están en esta posición pueden reducir sus ingresos imponibles hasta el punto en que no se les aplican estos cargos mediante el uso de seguros de vida o productos de anualidades. (Para obtener más información, consulte: Cómo un asesor puede ayudarlo a reducir los costos de atención médica .)

Un desglose de los recargos

Los contribuyentes solteros con ingresos brutos ajustados modificados que superan los $ 85,000 y las parejas con el doble de esa cantidad de ingresos deben pagar recargos adicionales en sus primas de Medicare. Hay cinco niveles de ingresos que comienzan en este nivel en el que los contribuyentes se dividen, y cuanto mayor es el nivel, mayor es el recargo. MAGI se calcula restando ciertos elementos del ingreso exento de impuestos (como el interés de los bonos municipales) del Ingreso Bruto Ajustado del contribuyente. La Administración de la Seguridad Social hará este cálculo para cada contribuyente en función de sus MAGI de dos años antes, y 2016 verá un mayor número de contribuyentes que adeudan los montos máximos posibles debido a los ajustes en los niveles de ingresos. Los contribuyentes también deben entender que estos paréntesis de ingresos son corchetes y no están graduados. También pagarán una cantidad mayor si sus ingresos caen incluso en un dólar en un nivel de ingreso más alto. Además, los contribuyentes que puedan reducir sus ingresos a un nivel inferior deberán notificar este cambio a la Administración del Seguro Social antes de que se reduzcan o eliminen sus recargos. (Para obtener más información, consulte: ¿Cuál es la diferencia entre MAGI y el ingreso bruto ajustado? )

Reducción del ingreso gravable

Los contribuyentes que deben pagar los recargos de Medicare pueden mantener más dinero en sus bolsillos mediante el uso de seguros de vida y contratos de anualidades para diferir o reducir sus ingresos imponibles. Un cliente que tiene un dinero sustancial en ahorros puede ponerse en una categoría de ingresos más altos al permitir que todo ese dinero pague intereses gravables o dividendos. Esto es especialmente importante para aquellos que no están usando sus ingresos de inversión para vivir. Los clientes que se encuentran en esta categoría deben considerar trasladar parte de su efectivo a una póliza de seguro de vida permanente, como un producto indexado de vida universal que crece libre de impuestos.Se puede acceder al valor en efectivo de la póliza en cualquier momento sin consecuencias impositivas.

Las anualidades también pueden reducir la cantidad de ingresos gravables que se deben informar al IRS. Mientras que todos los intereses generados por un CD o la seguridad del tesoro son gravables a nivel federal, solo una parte de los ingresos de anualidades se grava mientras el propietario del contrato haya anualizado el contrato. Cuando eso suceda, el transportista de anualidades dividirá cada pago periódico en intereses y capital, de modo que una parte de cada pago sea considerada por el IRS como una devolución de capital libre de impuestos.

Los inversores que desean obtener esta ventaja pueden comprar una renta vitalicia inmediata o diferida; los contratos diferidos generarán ingresos no gravables de ningún tipo hasta la anualización a menos que se realice un retiro de antemano. Si eso sucede, el monto total del retiro hasta la cantidad total de ganancias en el contrato se informará como ingreso ordinario. Otra idea es convertir cualquier IRA tradicional o saldos de plan calificados en Roth IRA para que los ingresos que se obtienen de ellos en los años siguientes estén libres de impuestos. (Para obtener más información, consulte: ¿Cuáles son las mejores formas de reducir mis ingresos gravables? )

Esto puede ser especialmente efectivo si Roth IRA se invierte en un contrato de anualidad diferida con un alto cargo de entrega, porque el IRS solo gravará el valor de rescate en efectivo del contrato. Por lo tanto, una anualidad de IRA tradicional de $ 100, 000 con un cargo de rescate de back-end del 15% para ese año se convierte en Roth, el IRS solo evaluará el impuesto sobre $ 85,000 del valor del contrato. El propietario del contrato no pagará impuestos adicionales sobre las distribuciones de Roth y, por lo tanto, puede reducir el monto de los recargos de IRMAA que se deben. Los saldos grandes de activos que generan ingresos gravables, como acciones o certificados de depósito, también se pueden convertir en un contrato de anualidad en un solo año, ya que no hay límite en la cantidad de dinero que se puede colocar en contratos de anualidades no calificadas como con IRA y planes calificados.

The Bottom Line

Los contribuyentes que tienen ingresos que exceden los umbrales de IRMAA deben pagar recargos en sus primas de Medicare B y D. Sin embargo, hay formas de reducir los ingresos del contribuyente para que sus recargos se minimicen mediante el uso de seguros de vida y rentas vitalicias. (Para obtener más información, consulte: ¿Podría mi cuenta de Medicare facturar en el próximo año? )