Como los planes de pensión tradicionales parecen haber seguido el camino del dodo, los trabajadores de EE. UU. Esconden sus ahorros en sus propias cuentas de jubilación. Un número creciente de estadounidenses está optando por hacer crecer sus ahorros a través de una Cuenta de Retiro Individual (IRA).

Desde su creación en 1974, los estadounidenses han canalizado billones de dólares en estas cuentas con ventajas impositivas, tanto a través de contribuciones directas como a través de planes patrocinados por los empleadores. El Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados estima que hay alrededor de 25. 8 millones de IRA que contienen hasta $ 2. 46 billones en activos en los Estados Unidos hoy.

No es de extrañar que las IRA sean tan populares entre los estadounidenses. No solo las contribuciones a una cuenta IRA tradicional suelen ser deducibles de impuestos, sino que las ganancias de la cuenta aumentan con impuestos diferidos. En otras palabras, si tiene una IRA tradicional, no se le aplicarán impuestos sobre los activos en la cuenta hasta que los retire. Esto le permite posponer el pago de impuestos hasta la jubilación, cuando es más probable que caiga en una categoría impositiva más baja.

Para completarlo, cualquier persona menor de 70 años y medio con algún tipo de ingreso del trabajo puede abrir y contribuir a una IRA tradicional, ya sea que esté empleado por una empresa, por cuenta propia o por cuenta propia. Cónyuge que no trabaja depositando ingresos de trabajo del cheque de su cónyuge.

¿Pero cómo funciona una IRA tradicional después de la jubilación? ¿Qué sucede cuando llega el momento de aprovechar esas ganancias de IRA con impuestos diferidos?

Gane, pierda o retire

Técnicamente, puede retirar dinero (también conocido como tomar distribuciones) de una IRA en cualquier momento. Sin embargo, si elige retirar fondos de su cuenta IRA antes de cumplir los 59½ años, es probable que deba pagar una multa del 10% por retiro anticipado además de pagar impuestos sobre la renta. Los impuestos y el monto de la multa que pagará dependen de su edad en el momento de la distribución y de la deducción de impuestos de las contribuciones (dependiendo de si también está cubierto por un plan de jubilación patrocinado por un empleador).

Tenga en cuenta que el IRS no aplicará esta multa cuando las distribuciones se utilicen para fines específicos, como gastos médicos no reembolsados, seguro de salud, gastos de educación superior calificados o para comprar una primera vivienda. (Para obtener más información al respecto, consulte 9 Retiros de IRA sin penalización ). Además, puede solicitar un préstamo sin penalización de su IRA si lo reemplaza dentro de los 60 días.

"Una estrategia poco conocida para acceder a los fondos de IRA sin penalidad antes de los 59 años y medio es la 'inversión inversa'", dice James B. Twining, fundador de Financial Plan, Inc. en Bellingham, Washington. "Esta técnica funcionará para aquellos que tienen 55 años o más, y tienen un 401 (k) que acepta reinversiones y permite retiros anticipados de jubilación a la edad de 55 años.Con esta técnica, los fondos de IRA primero se incluyen en el 401 (k), luego se retiran los fondos del 401 (k) sin penalización. "

Una vez que alcances la edad mágica de 59½, puedes comenzar a tomar distribuciones de tu IRA sin penalización, aunque, por supuesto, todavía están sujetas a impuestos sobre la renta. Sin embargo, no es necesario que comience a tomar distribuciones tan pronto como llegue a 59½ o incluso una vez que se jubile. De hecho, puede aplazar las distribuciones durante más de una década después de ese hito medio cumpleaños.

Distribuciones requeridas

El próximo medio cumpleaños del hito IRA es 70½, después de lo cual debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de las cuentas IRA tradicionales. En ese momento, puede retirar el saldo completo del IRA, simplemente retire la cantidad mínima cada año, o saque una cifra intermedia.

Debe realizar su primera distribución mínima obligatoria antes del 1 de abril del año siguiente a la edad de 70½ años. Si cumple 70 años y medio en agosto de 2017, debe tomar su primer RMD antes del 1 de abril de 2018. Si decide tomar una distribución mínima, debe hacerlo antes del 31 de diciembre de cada año. Si opta por retrasar su primer RMD hasta el 1 de abril del año siguiente a su vuelta a los 70½, se le pedirá que tome un segundo monto de RMD en ese mismo año, que cuenta como el segundo año para los RMD.

Parece mucho para recordar, ¿verdad? Sin preocupaciones. Por lo general, el custodio de IRA, o institución financiera, calculará su cantidad de RMD y le notificará acerca de las próximas fechas límite de distribución. Y "si tiene varias cuentas IRA y una ha tenido un rendimiento deficiente, puede tomar la RMD [completa] de la cuenta IRA con el rendimiento más bajo para satisfacer las RMD en todas ellas", dice Carlos Dias Jr, fundador de Excel Tax & Wealth Group. en Lake Mary, Fla.

¿Qué sucede si no toma sus distribuciones de IRA requeridas después de su cumpleaños de 70½? "No tomar un RMD a tiempo puede tener consecuencias muy graves", dice Christopher Gething, fundador de Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ "A menos que sea capaz de convencer al IRS de que no haber aceptado la distribución se debió a un error razonable". , usted estará sujeto a un impuesto de penalización del 50% de la distribución perdida. "

Estrategias de retirada

Aunque se requiere que comience a tomar distribuciones de su IRA a la edad de 70½ años, esto no significa que tenga que gastar el dinero. Determine cómo asignar mejor estos fondos según su plan general de ingresos de jubilación. Si no necesita absolutamente el efectivo para gastos de manutención, puede optar por volver a poner en funcionamiento esas distribuciones de IRA.

Por ejemplo, podría considerar comprar una anualidad para convertir sus activos en una corriente de pagos de ingresos garantizados de por vida. (Hay algunas limitaciones sobre los tipos de rentas vitalicias que puede financiar con RMD, de modo que consulte con un profesional de impuestos antes de elegir una). O podría decidir reinvertir las distribuciones de su IRA en bonos municipales, acciones, fondos de inversión o intercambio. fondos cotizados (ETF).

Otra alternativa: convertir sus activos IRA tradicionales en una Roth IRA.Si hace esto, ya no tendrá que preocuparse por los RMD y sus distribuciones no estarán sujetas a impuestos. Esto es particularmente atractivo para los titulares de IRA que desean dejar un legado. Debido a que una Roth IRA no tiene RMD durante su vida, puede dejar los activos en su lugar, permitir que crezcan libres de impuestos y legar la cuenta a sus sobrevivientes. Sin embargo, es probable que incurra en una considerable factura de impuestos el año en que emplea esta estrategia. (Para obtener más información al respecto, consulte Conversión de ahorros IRA tradicionales en una cuenta Roth IRA .)

Conclusión

Cuando se trata de IRA tradicionales, existen muchas reglas complicadas de distribución e impuestos para mantener. mente. Puede ser complicado determinar cuándo y cuánto debe retirarse, y cómo reinvertir las distribuciones si no las gasta. Comience a planificar mucho antes de la edad histórica de 70½. Teniendo en cuenta todas las regulaciones gubernamentales involucradas, no desea tener que hacer movimientos repentinos con su IRA.