El seguro de vida siempre ha sido fundamental para brindar seguridad financiera a las familias y seres queridos tras la muerte de un sostén de la familia, pero sus propiedades únicas se pueden utilizar de diferentes maneras. Ningún otro vehículo financiero puede proporcionar el nivel de liquidez que el seguro de vida tiene para ciertas situaciones de vida y comerciales cuando el acceso al capital es esencial.

Las propiedades únicas del seguro de vida

En esencia, el seguro de vida es un arreglo simple en el que una persona con un interés asegurable paga una prima a una compañía de seguros de vida a cambio de la promesa de un beneficio por fallecimiento que se pagará al asegurado. beneficiario. Con el seguro de vida permanente, la póliza también ofrece un componente de valor en efectivo, lo que permite la acumulación de las porciones de la prima que no se utilizan para cubrir los costos del seguro. Lo que hace que los seguros de vida sean únicos son las ventajas impositivas otorgadas al propietario de la póliza y a los beneficiarios.

El propietario de la póliza, que puede o no ser el asegurado, puede acumular valores en efectivo con ganancias libres de impuestos. El propietario puede acceder a valores en efectivo para cualquier propósito, ya sea mediante retiros o préstamos en la póliza, sin impuestos. En el caso de los retiros, el propietario de la póliza no paga impuestos federales sobre el capital, que sale de la póliza antes de las ganancias. Los préstamos no están sujetos a impuestos, pero si no se pagan, el beneficio por fallecimiento se reduce por el monto del préstamo. Finalmente, el beneficiario no paga impuestos sobre el producto de los beneficios por fallecimiento. Las características y ventajas impositivas del seguro de vida se combinan para proporcionar liquidez rentable tanto para individuos como para negocios.

Necesidades de liquidez para sobrevivientes

El uso más básico del seguro de vida es proporcionar a los familiares supervivientes una fuente de capital inmediata ante la muerte del sostén de la familia. En muchas situaciones, los activos de una familia pueden estar atados en su hogar, un plan de jubilación o tal vez un negocio. Sin otra fuente de capital, se podría requerir que la familia liquide los activos para cubrir los gastos finales, pagar la deuda o reemplazar el ingreso perdido. El seguro de vida proporciona la liquidez instantánea que los miembros de la familia necesitan para poder evitar la venta de activos.

Necesidades de liquidez de la propiedad

Para las familias con fincas más grandes, los costos de liquidación de bienes raíces pueden ser lo suficientemente significativos como para requerir que la familia venda activos valiosos, incluidas las propiedades inmobiliarias. Esto puede ser especialmente problemático para las familias que necesitan retener un negocio como negocio en marcha. Los ingresos libres de impuestos del seguro de vida se pueden usar para compensar los costos de liquidación, que pueden incluir impuestos a la herencia. Las familias a menudo dependen de la liquidez proporcionada por el producto del seguro de vida para preservar activos para las generaciones futuras.Los planificadores inmobiliarios normalmente recomiendan que el seguro de vida se mantenga en un fideicomiso irrevocable, lo que impide que el producto se incluya en el patrimonio. De lo contrario, los ingresos podrían aumentar el valor del patrimonio, lo que aumentaría el impuesto al patrimonio.

Necesidades de liquidez empresarial

Las empresas utilizan el seguro de vida como fuente de capital cuando muere una persona o socio clave. En muchas empresas, la pérdida de una persona clave puede afectar los ingresos, y el costo de encontrar un reemplazo puede ser costoso. El seguro de vida proporciona la liquidez necesaria durante la transición. Si muere un socio comercial, la familia del difunto tendría derecho a una parte del negocio. El seguro de vida, comprado como mecanismo de financiación para un acuerdo de compraventa, proporciona al negocio la liquidez para comprar los intereses del socio fallecido de la familia.

Seguro de vida de propiedad corporativa

Las compañías compran seguros de vida sobre la vida de los empleados como una forma de inyectar liquidez en el negocio. Las empresas que utilizan pólizas de seguro de vida de propiedad corporativa (COLI, por sus siglas en inglés) generalmente las financian con ganancias corporativas, pero la compañía no siempre puede deducir las primas como un gasto comercial. El valor en efectivo se acumula libre de impuestos y la compañía puede acceder a él a través de retiros o préstamos para cualquier propósito. COLI se usa a menudo para financiar el plan de compensación diferida de un ejecutivo. En el momento del fallecimiento del empleado, la empresa recauda el beneficio de muerte libre de impuestos, que puede utilizarse para cualquier propósito.