La base atribuida a los activos de IRA que heredó sigue siendo la misma. Como usted es un beneficiario de su cónyuge y elige tratar los activos como propios transfiriéndolos a su propia cuenta IRA, la base ahora se trata como si hubiera realizado la contribución no deducible. En el futuro, debe presentar el Formulario 8606 para determinar la parte imponible de las distribuciones que recibe de cualquiera de sus cuentas IRA tradicionales. Si también realizó contribuciones no deducibles a su IRA, la base de los activos heredados se debe combinar con su base.
Denise Appleby
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Recientemente y accidentalmente establecí una cuenta Roth IRA para mi cónyuge en lugar de mí y contribuí dinero adicional. ¿Que debería hacer?
No te sientas mal. Todos cometemos errores. La buena noticia es que puede tener algo de tiempo para hacer las correcciones adecuadas. El IRS le proporciona una extensión automática de seis meses para corregir el exceso de contribuciones si presenta su declaración de impuestos federales antes de la fecha límite del 15 de abril.
Mi cónyuge es el principal beneficiario de mi IRA. También tengo un beneficiario contingente. ¿Puede mi cónyuge aún transferir mis activos IRA libres de impuestos a su propia cuenta IRA?
Un cónyuge que es el único beneficiario principal de una IRA siempre puede tratar la IRA como propia. El beneficiario contingente en una IRA nunca se toma en consideración a menos que el beneficiario primario fallezca antes que el propietario de IRA, o el beneficiario principal renuncia a los activos.
Si un propietario de IRA muere después de comenzar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) pero el cónyuge tiene menos de 70. 5, ¿puede el cónyuge pasar el IRA a su cuenta IRA y detenerse? RMD hasta los 70 años. 5?
Si el propietario del IRA muere después de la fecha de inicio requerida (RBD) y su beneficiario es su cónyuge, el beneficiario del cónyuge puede: Comenzar las distribuciones de defunción antes del 31 de diciembre del año siguiente al año en que el IRA dueño muere En este caso, las distribuciones se deben calcular utilizando la mayor esperanza de vida restante del fallecido o la esperanza de vida del cónyuge.