Existen varios tipos de cuentas individuales de jubilación (IRA), pero todas tienen una cosa en común: según el decreto del Servicio de Rentas Internas (IRS), deben estar en posesión de un custodio. Básicamente, un custodio IRA es una institución financiera que mantiene las inversiones de su cuenta para su custodia y vela por que se cumplan todas las reglamentaciones del IRS y del gobierno en todo momento.

Los custodios no son difíciles de encontrar. Pero para encontrar el más adecuado para usted, primero debe decidir qué tipo de IRA necesita y qué tipo de inversiones desea realizar con él.

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Tradicional vs. Roth

Los dos tipos principales de cuentas IRA establecidas por inversionistas individuales son el IRA tradicional y el Roth IRA.

Ambos permiten que el dinero dentro de las cuentas crezca sin impuestos. La diferencia básica es que con una IRA tradicional, usted obtiene una deducción fiscal por las contribuciones que realiza el año en que la hace, difiriendo cualquier pago de impuestos hasta que comienza a retirar fondos años después. En otras palabras, este tipo de IRA tiene impuestos diferidos. Con un Roth, no hay exención de impuestos sobre las sumas que invierte; pero luego, no se deben impuestos cuando retira el dinero al jubilarse. Además, en la mayoría de los casos, no se deben impuestos sobre las ganancias.

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(Para obtener más información acerca de las diferencias, vea: Roth IRA Vs. IRA tradicional).

IRA autodirigido

Con ambos Tradicional y Roth IRA, puede optar por administrar la cuenta (es decir, el custodio toma la mayoría de las decisiones de inversión) o por cuenta propia. Un IRA autodirigido es un IRA en el que se eligen los métodos e instrumentos de financiación, y uno que permite ampliar las opciones de inversión.

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Técnicamente, cualquier IRA en la que tome todas las decisiones de inversión es "autodirigida". "En la industria de servicios financieros, sin embargo, una IRA autodirigida generalmente significa una IRA en la que el custodio le permite invertir fuera del mundo más tradicional de acciones, bonos y fondos mutuos. Por ejemplo, puede invertir en bienes inmuebles, ya sea a través de un fondo de inversión inmobiliaria (REIT) o en propiedades físicas reales. Otras opciones incluyen negocios cercanos, metales preciosos e incluso hipotecas privadas.

(Para obtener más detalles, consulte: ¿Cuáles son las diferencias entre una IRA autodirigida y una IRA tradicional?)

Elección de un custodio

Si va a la ruta IRA administrada, varias instituciones financieras diferentes están disponibles para servir como custodios, una vez que haya establecido su cuenta con ellos.

• Un banco es una opción si desea disfrutar de la seguridad asegurada por la FDIC de CD o fondos del mercado monetario dentro de un IRA. En general, sin embargo, los bancos no obtienen calificaciones particularmente altas para IRA porque la mayoría no ofrece muchas opciones de inversión fuera de los vehículos antes mencionados.Aquellos que sí ofrecen servicios tipo broker a menudo cobran tarifas más altas que las corredurías.
• Una compañía de segurosa menudo vende anualidades premium flexibles como su IRA básica. Pueden ser fijos o variables y ofrecen protección de valor de cuenta, opciones de beneficio por fallecimiento y administración automática de cuentas.
• Una compañía de fondos mutuosle permite invertir en fondos de inversión o fondos cotizados (ETF) ofrecidos por la empresa.
• Una correduría podría ser su entidad preferida de IRA, si le gusta la idea de invertir en acciones o bonos individuales, así como en fondos mutuos o ETF.
• Una entidad relativamente nueva, robo-advisors (también conocida como Automated Investment Services ) es un servicio en línea que brinda asesoramiento automatizado de administración de carteras basado en algoritmos. Obviamente, esto reduce los costos, tarifas y otros gastos que pueden afectar la tasa de rendimiento de la IRA.

Preocupaciones especiales para los autodirigidos

Si decide ir por la ruta autodirigida, las cosas pueden volverse más complejas. Hay tres tipos de proveedores para IRA autodirigidos: custodios, administradores y facilitadores. De los tres, los custodios solo están directamente aprobados por el IRS y están autorizados a mantener activos. Los administradores y facilitadores actúan como intermediarios entre usted y el custodio de un socio que en realidad posee los activos. Por lo tanto, si tiene la intención de abrir una IRA autodirigida, lo mejor es quedarse con un verdadero custodio.

Cuando se trata de custodios para IRA autodirigidos, todas las instituciones antes mencionadas teóricamente podrían servir. Pero si está intrigado por alguna de las inversiones no tradicionales abiertas a IRA autodirigidas, debe tener especial cuidado en su elección de custodio. Es demasiado fácil violar las reglas y regulaciones del IRS, y las sanciones por hacerlo pueden ser graves. Usted querrá un custodio que conozca los tipos de tenencias que el IRS prohíbe, incluso para cuentas IRA autodirigidas, como objetos de colección y bebidas alcohólicas.

Para más información sobre los tipos prohibidos de inversiones IRA y otros desencadenantes de multas o impuestos adicionales, consulte esta sección de la Publicación 590 del IRS y lea nuestras 5 Inversiones que no puede mantener en una IRA / Plan calificado >. Y para un ejemplo de las complejidades de elegir un custodio para un tipo de IRA autodirigida, consulte Análisis: ¿Debería obtener una cuenta IRA Gold? Funciones de los mejores custodios

Amplia selección:

• Cuanto mayor sea la selección de opciones de inversión, mejor. Esto se aplica a todos los tipos de inversiones, pero especialmente a acciones y bonos individuales, así como a fondos mutuos y ETF. Si usted es un inversor de IRA autodirigido, busque oportunidades de inversión no tradicionales, incluidas las inmobiliarias o privadas. Tarifas bajas:
• Las tarifas tienen diferentes formas y tamaños e incluyen cargos anuales por mantenimiento de cuentas, cargas (para fondos mutuos) y comisiones que se cobran por realizar transacciones. El hecho de que un custodio cobre un tipo específico de tarifa no significa que todos lo hagan. Las tarifas de mantenimiento, por ejemplo, no son un "dado"."Un área importante, si está considerando fondos mutuos, es buscar un custodio que ofrezca una variedad de fondos mutuos sin carga. Servicio al cliente:
• A menos que se sienta cómodo con un robo-asesor, la disponibilidad de especialistas con conocimiento para responder sus preguntas, en línea o por teléfono, es muy importante. Nada es más frustrante (especialmente si está administrando una IRA autodirigida) que recibir respuestas incompletas o confusas a sus preguntas. Sitio web fácil de usar:
• Asegúrese de que el sitio web sea fácil de usar y de que pueda monitorear sus inversiones y realizar transacciones de manera eficiente. Incluso sin comprometerse con las inversiones, debería poder navegar el sitio en línea del custodio lo suficiente como para determinar si le queda cómodo. Conocimiento de la consolidación:
• Si ya tiene varias cuentas IRA, algunos expertos le aconsejan que las consolide en un fondo único con un único custodio si es posible. Esto significa buscar un custodio que conozca las reglas sobre la consolidación y que comprenda qué tipos de IRA no se pueden combinar. Sin restricciones:
• Tenga cuidado con los custodios que restringen sus opciones de inversión debido a la naturaleza de sus estatutos. Es importante tener en cuenta que las restricciones del custodio IRA no son las mismas que las restricciones del IRS sobre las IRA mismas o las reglas basadas en la ley tributaria. The Bottom Line

Al abrir una cuenta IRA, es importante hacerse varias preguntas antes de elegir un custodio. ¿Prefieres una cuenta tradicional o Roth? ¿O ambos?

¿Está contento invirtiendo en CD, fondos mutuos, acciones y bonos o anhela las opciones más aventureras disponibles con una IRA "autodirigida"?

Una vez que haya tomado esas decisiones, es hora de considerar los custodios y los factores que lo distinguen, como las opciones de inversión, las tarifas y el servicio al cliente.