Tabla de contenido:
- Límites de contribución
- Límites de ingresos
- Crédito fiscal por ahorros para la jubilación
- ¿Qué es un Roth IRA?
- IRA tradicional vs. IRA Roth
- Inversiones para una IRA Roth
- The Bottom Line
El otoño pasado, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció los límites de contribución y los límites de ingresos de la cuenta de jubilación individual (IRA) para 2017. Solo hay cambios menores a partir de 2016. Como está haciendo su 2016 impuestos, piense en lo que tiene sentido presupuestar para 2017.
Límites de contribución
El límite en las contribuciones a una cuenta Roth IRA no ha cambiado. Las personas aún pueden contribuir con un máximo de $ 5, 500. Las personas mayores de 50 años pueden agregar $ 1, 000 adicionales por una contribución total de $ 6, 500.
Límites de ingresos
Una de las reglas del IRS sobre el Roth IRA es que sus ingresos no pueden exceder un cierto nivel de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). La cantidad que puede contribuir a una Roth IRA entra primero en una etapa de eliminación y luego va a cero. Los límites de ingresos varían según el estado de la declaración de impuestos.
Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta en 2017 ingresan por eliminación gradual en $ 186,000 y pierden su elegibilidad en $ 196,000. Los contribuyentes solteros o personas que presentan la declaración como cabeza de familia entran en eliminación progresiva a $ 118,000 y quedan inelegibles en $ 133,000. Estos niveles son levemente más alto que 2016.
La Publicación 590-A del IRS proporciona una hoja de trabajo para calcular MAGI y las cantidades de contribución permitidas.
Crédito fiscal por ahorros para la jubilación
Los contribuyentes con ingresos bajos y moderados pueden calificar para una exención tributaria adicional. El crédito fiscal de ahorro para la jubilación puede proporcionar un crédito fiscal del 10% al 50% sobre la cantidad aportada a una cuenta Roth IRA. Los contribuyentes que están casados y que presentan una declaración conjunta deben tener ingresos inferiores a $ 62,000; los declarantes de cabeza de familia deben tener ingresos inferiores a $ 46, 500; y los contribuyentes solteros deben tener ingresos inferiores a $ 31,000.
El porcentaje del crédito fiscal se calcula utilizando el formulario IRS 8880.
¿Qué es un Roth IRA?
Una cuenta Roth IRA es un tipo especial de cuenta de jubilación con protección fiscal. De forma similar a una IRA tradicional, todas las ganancias de los fondos dentro de la cuenta se acumulan sin estar sujetas a impuestos sobre la renta, y los retiros pueden comenzar a los 59½ años.
Hay tres diferencias principales entre una IRA tradicional y una Roth IRA. Las contribuciones a una IRA tradicional son totalmente deducibles de impuestos, pero las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos. Las distribuciones de una IRA tradicional están sujetas a impuestos, mientras que las distribuciones de una cuenta Roth IRA están libres de impuestos. Las cuentas IRA tradicionales deben comenzar a hacer distribuciones cuando el beneficiario cumpla 70 años y medio, mientras que una Roth IRA no tiene una edad requerida para el inicio de las distribuciones.
El dinero depositado en una IRA Roth ya ha sido gravado, por lo que las contribuciones se pueden retirar en cualquier momento sin impuestos ni penalizaciones.
IRA tradicional vs. IRA Roth
Si usted debe contribuir a una IRA tradicional o una IRA Roth depende de si cree que su categoría tributaria será mayor cuando se jubile de lo que es ahora, o si desea las contribuciones a estar disponible en caso de emergencia.
Si tiene un ingreso más bajo o si es más joven, no necesita la deducción de impuestos y se beneficiará de una cuenta Roth IRA y aprovechará los años de capitalización libre de impuestos. Si tiene un ingreso más alto, obtiene más ventajas de las deducciones fiscales y debe elegir una IRA tradicional. Si tiene ambos tipos de cuentas, tiene una mayor flexibilidad para administrar su estado tributario en la jubilación. Esta calculadora IRA te ayudará a comparar aún más las dos cuentas.
Inversiones para una IRA Roth
La inversión más adecuada para su Roth IRA es una selección de fondos mutuos orientados al crecimiento y a la renta o un fondo indexado que rastrea el promedio del S & P 500. Este tipo de inversiones se basan en profesionales para hacer el trabajo; tienen tarifas más bajas y necesitan muy poca atención hasta que se acerque a la jubilación. Cuando la jubilación esté cerca, fíjese en la diversificación de las inversiones y posiblemente transfiera su dinero a inversiones más conservadoras.
"Las inversiones con altas tasas de rendimiento esperadas son mejores para las IRA Roth, ya que los ingresos aumentan con impuestos diferidos y los retiros están exentos de impuestos. Esto incluiría acciones de mercados emergentes, acciones internacionales / desarrolladas y acciones de pequeña capitalización y valores de pequeña capitalización estadounidenses ", dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., en Irvine, California, y autor de" Index. Fondos: el programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos. "
Los inversores sofisticados con cuentas más grandes pueden invertir en casi cualquier clase de inversión para impulsar o proteger los retornos. Futuros, opciones, bienes raíces, pequeñas empresas y capital de riesgo son solo algunas de las opciones disponibles a través de administradores de planes de jubilación autodirigidos.
Sin embargo, la mayoría de los asesores financieros aconsejarían que la mayor parte de los fondos debería destinarse a inversiones más conservadoras.
The Bottom Line
Las IRA Roth pueden ser excelentes vehículos de inversión para la jubilación, pero su valor depende de la situación financiera y de la etapa de vida de cada individuo. Si no necesita la deducción de impuestos ahora, considere abrir un Roth o, posiblemente, considere tener una IRA tradicional y una Roth.
Mi madre de 80 años usó sus activos de Roth IRA para hacer una exclusión anual de impuestos de regalo de $ 11,000. ¿Se seguirán considerando estos activos Roth IRA?
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