Tom miró el saldo de su cuenta IRA tradicional y suspiró. Había estado guardando fielmente durante más de 20 años, haciendo la contribución máxima posible cada año. Sus fondos mutuos se habían desempeñado admirablemente, promediando alrededor del 12% de crecimiento por año a lo largo del tiempo. Tiene un saldo de más de $ 160,000 y la jubilación está a solo unos años de distancia. Tom desea poder convertir su IRA Tradicional a una Roth IRA, pero su nivel actual de ingresos le impide hacerlo. Tampoco le gusta la idea de tener que realizar una distribución mínima obligatoria (RMD) todos los años, porque teme que el ingreso adicional pueda hacer que algunos de sus ingresos de Seguridad Social pasen a ser gravables.

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Al decidir si se debe encubrir una IRA, se deben considerar muchos factores diferentes. Siga leyendo para aprender lo que necesita saber para evaluar esta decisión por usted mismo.

El tiempo lo es todo, ¿o no?
Para muchos inversores, convertir ahora es una buena idea. Por ejemplo, si un inversor con una IRA tradicional de $ 20, 000 gana $ 40,000 al año y espera tener solo $ 25,000 al año de ingresos en la jubilación, es probable que sea prudente seguir adelante y convertir el IRA ahora. y permitir que el crecimiento libre de impuestos se acumule con el tiempo. Sin embargo, esta regla general se aplica solo a los inversores de ingresos bajos o medianos con saldos de IRA tradicional más pequeños. Los grandes titulares de cuentas IRA tradicionales pueden beneficiarse o no de la espera de la conversión.

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Ejemplo - Conversiones Roth IRA y Consecuencias Impositivas Si Tom gana $ 40,000 al año y convierte su IRA Roth, solo puede convertir una pequeña parte de la misma cada año si quiere evitar un rango de impuestos más alto. Por supuesto, también podría convertir su Roth IRA en pequeñas porciones después de que se jubilara, pero los ingresos adicionales que generaran podrían generar impuestos sobre una parte de sus ingresos del Seguro Social. Los inversionistas que están cerca de la jubilación deberían pensar detenidamente si desean convertirse a este punto y probablemente deberían considerar diseñar un plan financiero o de jubilación integral que tenga en cuenta todas las variables y contingencias posibles para ver cuál es el mejor camino.

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Haga que esas pérdidas trabajen para usted Varios deducibles y créditos fiscales también pueden verse afectados por los ingresos obtenidos de una conversión Roth. Por ejemplo, una familia con $ 30,000 de ingresos que califican para Hope o Lifetime Learning Credit puede perder su elegibilidad luego de que los ingresos de una conversión Roth se agreguen a su Formulario 1040 (declaración de impuestos). Sin embargo, si la familia es dueña de un negocio que registra una pérdida neta de $ 75,000 durante el año, entonces no será elegible para ningún crédito no reembolsable de ningún tipo. Por lo tanto, una conversión de Roth podría ser justo lo que haría que los ingresos de la familia para el año vuelvan al negro. Si Tom fuera el esposo de esta familia, posiblemente podría convertir su saldo completo de Roth IRA en un año y solo declararía $ 85,000 como ingreso imponible.Por supuesto, él podría convertir un saldo menor también si quiere mantener sus ingresos lo suficientemente bajos como para calificar para los créditos fiscales de educación. Pero las pérdidas de diversa índole pueden utilizarse para compensar el ingreso de conversión Roth, que incluyen:

• Pérdidas netas de operación (NOL) carry-forwards
• Cargos de contribuciones caritativas
• Créditos fiscales no reembolsables
• Deducciones y exenciones en exceso de ingresos
• Negocios y otras pérdidas ordinarias

Siempre que la pérdida no se considere pasiva, lo que significa que solo puede compensarse con los ingresos pasivos, puede utilizarse para compensar los ingresos de una conversión Roth. Los donantes con mentalidad caritativa también pueden emplear una estrategia similar a la de la familia con la pérdida comercial para sus deducciones de arrastre. Considere la posibilidad de un donante que otorga $ 100, 000 de acciones a obras de caridad y termina teniendo que llevar adelante $ 50,000 de la deducción porque su deducción actual excede la limitación del umbral de ingreso bruto ajustado (AGI). La deducción de $ 50, 000-forward se puede aplicar contra el ingreso de una conversión Roth al igual que la pérdida comercial en el ejemplo anterior.

Otras consideraciones La planificación patrimonial también puede ser un factor para determinar si conviene convertir a Roth IRA. Si planea dejar su IRA tradicional por completo a los herederos y no necesita tomar distribuciones ahora, entonces la conversión es probablemente una buena idea. Esto evitará que sus herederos tengan que tomar RMD toda su vida y también puede reducir su patrimonio sujeto a impuestos. De hecho, la conversión a una IRA Roth es virtualmente siempre una buena idea si los impuestos a la herencia son un problema, ya que los titulares de IRA tradicional pueden terminar teniendo que pagar impuestos sobre el patrimonio que solo se usarán para pagar impuestos sobre la renta en algún momento. Por ejemplo, un contribuyente con una IRA tradicional de $ 1 millón que enfrenta impuestos patrimoniales tendrá que pagar impuestos sobre el patrimonio en todo el millón de dólares, aunque al menos un tercio de esa cantidad probablemente irá a pagar los impuestos sobre la renta en la distribución. Pero si él o ella se convirtieran a un Roth antes de morir, entonces solo el resto después de impuestos estará sujeto a los impuestos sucesorios.

Conclusión
Antes de que pueda saber si debe convertir su IRA Tradicional en una IRA Roth, debe examinar cuidadosamente varias variables, incluidas su situación fiscal presente y futura estimada, así como sus objetivos de ingresos y flujo de efectivo. Los propietarios tradicionales de IRA, especialmente aquellos con mayores ingresos y saldos más grandes, deben consultar a sus asesores fiscales para obtener más ayuda con este asunto.