Las anualidades continúan siendo independientes en el mercado financiero como el único tipo de vehículo de inversión que puede aumentar los impuestos diferidos sin tener que colocarse dentro de una cuenta de jubilación individual (IRA) o un plan de jubilación calificado. Aunque no son apropiados para todos, estos vehículos únicos pueden proporcionar una gran cantidad de impuestos y otros beneficios tanto a los clientes como a sus beneficiarios cuando se utilizan correctamente. Una o más de las siguientes estrategias pueden ahorrarle grandes cantidades de dinero si su situación financiera actual coincide con cualquiera de los siguientes escenarios.

Cuidado a largo plazo

En 2010, el Congreso redujo la carga del impuesto a la renta para aquellos que están pagando por los gastos de cuidado a largo plazo de las distribuciones de anualidades. Los ingresos que se retiran de estos contratos pueden considerarse libres de impuestos siempre que se sigan ciertas reglas. Por ejemplo, la cantidad que está exenta de impuestos no puede exceder ciertos umbrales diarios o mensuales en dólares que el Servicio de Rentas Internas (IRS) indexa anualmente para la inflación. Muchos contratos también les permiten a aquellos que han anualizado sus contratos retirar dos o tres veces el monto normal de ellos para pagar estos gastos, e incluso estas cantidades más grandes a menudo seguirán estando dentro de los límites del umbral. Este descanso puede ser sustancial para alguien que está sacando $ 6,000 al mes de un contrato grande para pagar la atención en un asilo de ancianos, ya que exoneraría $ 72,000 de impuestos para ese año. (Para obtener más información, consulte: Extracción de la sorpresa de la atención a largo plazo .)

Confíe en su anualidad

Las anualidades a menudo se utilizan para financiar fideicomisos caritativos restantes y fondos comunitarios caritativos debido a su estado de impuestos diferidos. Esto se debe principalmente al hecho de que muchas estrategias de caridad no se pueden hacer usando IRA o planes calificados. Las anualidades también son ideales para esta estrategia porque no tienen límites de contribución impuestos por el IRS. Por lo tanto, alguien que quiera regalar varios cientos de miles de dólares a una organización benéfica calificada puede colocar el saldo completo en un contrato de renta vitalicia y proteger inmediatamente todo el crecimiento del principal de los impuestos.

Aquellos con propiedades grandes también pueden querer colocar sus contratos de rentas vitalicias dentro de un fideicomiso activo revocable a fin de reducir sus facturas de impuestos personales. Sin embargo, esto debe hacerse correctamente o pueden terminar pagando incluso más impuestos, ya que las tasas impositivas para los fideicomisos se encuentran entre las más altas en el código impositivo. Los clientes adinerados que buscan reducir sus propiedades imponibles tal vez deseen considerar colocar sus anualidades dentro de un fideicomiso irrevocable para lograr esto. Los padres que tienen hijos u otras personas dependientes con necesidades especiales también pueden usar anualidades para pagar ingresos en un fideicomiso para necesidades especiales.Las reglas fiscales para rentas vitalicias que son propiedad de fideicomisos pueden ser bastante complejas en algunos casos, y tanto un abogado como un asesor fiscal o financiero probablemente deberían ser consultados para garantizar que se cumplan todas las reglas y límites aplicables. (Para obtener más información, consulte: Cómo establecer un fideicomiso en vida revocable .)

Extender incluso si no está calificado

La ley fiscal actual permite que los beneficiarios de contratos de anualidad alojados dentro de cuentas IRA o planes de jubilación calificados los pagos de la anualidad a lo largo de sus vidas, siempre que el contrato no haya sido anualizado. Pero si posee una anualidad fuera de una IRA o plan calificado, entonces hay algunos productos de anualidades ofrecidos por ciertos transportistas que aún le permitirán a su beneficiario estirar los pagos del contrato a lo largo de su vida, siempre y cuando no sea él o ella. tu cónyuge El beneficiario puede así evadir tener que pagar una enorme factura de impuestos en el saldo de la suma global en un solo año o en un período de 5 años. La mayoría del saldo del contrato también continuará creciendo en los próximos años, multiplicando así la cantidad total que recibirá el beneficiario. Sin embargo, si su beneficiario probablemente tendrá que retirar los fondos del contrato dentro de un tiempo relativamente corto, entonces es aconsejable agregar un anexo a su anualidad que pagará parte o la totalidad de la factura de impuestos cuando se liquide el contrato. (Para obtener más información, consulte: Resumen de rentas vitalicias . )

Proteja sus ingresos

Cuando se trata de ahorros en impuestos, uno de los usos más directos de las rentas vitalicias es simplemente usarlas para cobrar los ingresos que de lo contrario pagaría impuestos. Por ejemplo, si tiene 45 años y tiene $ 100,000 en certificados de depósito (CD) y bonos imponibles que generan intereses regularmente que está ahorrando para la jubilación, entonces probablemente se beneficiará al mover esos activos a un monto fijo. anualidad indexada o variable que crecerá con impuestos diferidos hasta que comience a tomar distribuciones después de los 59½ años.

Por supuesto, cabe señalar que muchos expertos financieros dirigirían a sus clientes en una dirección diferente aquí. Dirían que sería más eficiente con los impuestos simplemente mover ese dinero a una cartera de fondos negociados en bolsa (ETF) que no pagan los ingresos actuales y simplemente aumentan de valor con el tiempo. Y cuando llegue el momento de que usted venda algunas o todas sus tenencias, solo pagará la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital más baja en su venta, mientras que todas las distribuciones de anualidades se gravan como ingresos ordinarios independientemente de si están dentro de una IRA. o plan calificado o no. Pero la posibilidad de vender sus tenencias en cualquier momento sin penalización también puede inducirlo a echar mano de sus ahorros para la jubilación, donde los dejaría en una anualidad. La elección correcta aquí dependerá en última instancia de sus propios objetivos y horizonte de tiempo. (Para obtener más información, consulte: Eliminación de las pérdidas de rentas vitalicias .)

Otra estrategia para eludir el problema de ingresos ordinarios es utilizar anualidades dentro de una cuenta IRA Roth. Como todas las distribuciones Roth son libres de impuestos, todas las distribuciones tomadas de un contrato dentro de una cuenta Roth también estarán exentas de impuestos.Las normas fiscales para IRA tradicionales y Roth sustituyen a las normas fiscales para contratos de anualidades independientes.

The Bottom Line

Las anualidades tienen algunas limitaciones cuando se trata de su tratamiento impositivo, como la imposición de impuestos como ingreso ordinario y la imposición de una multa del 10% en las distribuciones antes de los 59½ años. Tampoco hay un aumento en la base del costo al momento de la muerte para ellos, como ocurre con los bienes inmuebles o las acciones. Sin embargo, las anualidades pueden proporcionar enormes ventajas impositivas para los ahorrantes de la jubilación en ciertas situaciones y no deben descontarse de su planificación financiera. Para obtener más información sobre cómo se gravan las anualidades, consulte la Publicación 575 del IRS o consulte a su asesor fiscal o financiero. (Para obtener más información, consulte: Pasar el dólar: los costos ocultos de las anualidades. )