Para pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP, por sus siglas en inglés), las distribuciones se realizarían desde su cuenta IRA después de que transfiera los activos. (Los SEPP también se permiten de los planes elegibles después de que el participante se haya separado del servicio; esto no se aplica a usted en este momento). No existen requisitos de retención obligatorios para estas o cualquier otra distribución de IRA. Sin embargo, si no realiza una elección de retención, incluida una elección para no tener retención, su custodio de IRA debe retener al menos 10% de su monto de distribución por impuestos federales. El monto distribuido para el año se tratará como ingreso ordinario y estará sujeto a su tasa de impuesto a la renta.
Precaución: El pago incompleto del impuesto estimado podría resultar en multas del IRS. Si elige no tener retenciones en su distribución IRA, verifique con su profesional de impuestos para asegurarse de cumplir con los requisitos de pago de impuestos estimados (si corresponde) de otras fuentes.
Según el programa SEPP, debe distribuir un monto fijo cada año. Siempre que distribuya el monto total requerido para el final de cada año, puede tomar este monto en cualquier frecuencia: mensual, trimestral o semestral.
Con el programa SEPP, puede elegir uno de los tres métodos para calcular sus montos de distribución anual: el método de amortización, anualización o esperanza de vida. Cada método da un resultado diferente, y el método de esperanza de vida da el más bajo. Una vez que determine esta cantidad, debe continuar distribuyéndola por cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio, lo que sea más largo.
La mayoría de los custodios de IRA lo ayudarán con el cálculo. Alternativamente, puede calcular la cantidad usted mismo usando una calculadora disponible en www. 72t. red. Este sitio web proporciona una calculadora regular con la que utiliza un saldo de cuenta preestablecido para determinar sus montos de distribución anual y una calculadora inversa con la que determina el saldo que necesitará para obtener el total de distribución deseado.
Si encuentra que el saldo de su cuenta le dará una distribución que excede la cantidad que necesita, puede establecer una IRA separada para mantener el monto adicional, lo que le daría un saldo menor en su primera cuenta, desde la cual puede tomar sus montos anuales requeridos.Esta IRA adicional adicional es necesaria porque, durante el período en que debe continuar con los pagos de SEPP, no puede agregar otros activos ni tomar otras distribuciones. Mantener una IRA por separado le permitirá hacer contribuciones anuales de IRA y completar transferencias y reinversiones.
Para obtener más información, lea algunas preguntas frecuentes en el sitio web del IRS y el artículo de Investopedia "Reglas sobre el pago periódico sustancialmente igual".
Debido a la naturaleza compleja de estos cálculos, le recomendamos que consulte a un profesional de impuestos para garantizar que sus pagos / distribuciones SEPP cumplan con los requisitos reglamentarios.
Consulte la primera parte de esta pregunta, que explica las implicaciones fiscales de las distribuciones de un plan calificado de acuerdo con una orden de relaciones domésticas calificada.
Denise Appleby
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¿Cuáles son los requisitos que un fideicomiso debe cumplir para ser calificado?
Los requisitos que un fideicomiso debe cumplir para ser calificado son los siguientes: El fideicomiso debe ser un fideicomiso válido bajo la ley estatal o lo sería, excepto por el hecho de que no existe un corpus. El fideicomiso debe ser irrevocable o, según sus términos, volverse irrevocable a la muerte del titular de la cuenta de jubilación.
Una vez que hayan comenzado los pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) de un IRA, ¿el pago se fija cada año o fluctúa con las tasas de interés? ¿Los pagos pueden ser mensuales?
Típicamente, si retira activos de una cuenta IRA o un plan de jubilación calificado patrocinado por su empleador cuando era menor de 59. 5, es posible que adeude el impuesto a la renta ordinario sobre estos montos, más un 10% adicional anticipado penalidad por retiro. Sin embargo, puede evitar la multa por retiro anticipado tomando los activos bajo un programa de pago periódico sustancialmente igual (SEPP).
¿Qué requisitos clave se deben cumplir para que el IRS clasifique los cambios o alteraciones en una propiedad como mejoras de propiedades arrendadas?
Aprende los requisitos necesarios para calificar para las exenciones de impuestos del Servicio de Impuestos Internos bajo la mejora de arrendamiento calificado en una propiedad no residencial.