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Debido a su protección en virtud de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados (ERISA), los planes de ahorro para la jubilación 401 (k) no están sujetos a las mismas reglas de latencia y reposo que otros activos financieros.
En la mayoría de los casos, las cuentas 401 (k) no pueden ser eliminadas en absoluto. Sin embargo, el Departamento de Trabajo ha admitido que, bajo circunstancias muy específicas cuando no hay otra opción, un empleador puede elegir que el estado elimine el 401 (k) de un titular de cuenta ausente o que no responde.
¿Qué es Escheatment?
Escheatment es el proceso legal mediante el cual los gobiernos estatales pueden asumir la propiedad de los activos financieros de los ciudadanos, como cuentas de jubilación individuales (IRA), cuentas bancarias, cuentas de ahorro y cuentas de inversión. Si bien el proceso se diseñó originalmente para evitar el desperdicio de activos en el caso de que el titular de una cuenta muriera sin herederos, los estados se vuelven cada vez más agresivos en la aplicación de este precedente a los activos de los vivos.
Para que se desvíe un activo, debe cumplir con un requisito de latencia; la cuenta debe haber estado inactiva durante un período de tiempo determinado, determinado por el estado, y la institución financiera no debe poder ponerse en contacto con el propietario de la cuenta por medios razonables.
Protecciones ERISA
Las reglamentaciones ERISA que rigen los planes 401 (k) y otros planes de ahorro para el retiro auspiciados por el empleador se diseñaron para garantizar que todos los planes sean operados y administrados de la misma manera. Un 401 (k) ofrecido por un empleador en Tennessee, por lo tanto, se opera de la misma manera que uno en Massachusetts. Con este fin, las leyes de ERISA automáticamente se adelantan a cualquier ley o estatuto en conflicto que pueda interferir con la uniformidad del plan.
Las reglas de retardo se encuentran entre las leyes estatales que ERISA se adelanta. Dado que las leyes de escapatoria son específicas del estado, sería imposible mantener una administración uniforme del plan si las cuentas en diferentes estados estuvieran sujetas a diferentes requisitos de abandono y letargo.
Además, los planes 401 (k) están diseñados para que permanezcan relativamente intactos durante largos períodos de tiempo durante la fase de acumulación. Debido a esta característica, hacer cumplir un requisito de actividad en una cuenta 401 (k) sería contrario al propósito previsto del plan.
Excepción a la regla
La única excepción a las protecciones ERISA para las cuentas 401 (k) es si un empleador desea terminar un plan y no tiene otra subsidiaria o entidad relacionada a la cual se puede transferir la cuenta. Si un empleado anterior no puede ser contactado y el empleador se está disolviendo por completo, el estado puede desautorizar una cuenta 401 (k) para facilitar la terminación del plan, a solicitud del empleador.
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¿Las reglas de distribución para los planes 401 (k) y 403 (b) son las mismas que para los planes IRA?
Las distribuciones son diferentes para IRA, planes calificados y planes 403 (b). Para IRA, planes calificados (como 401 (k), plan de compra de dinero y participación en los beneficios), y planes 403 (b), distribuciones que ocurren antes de que el participante cumpla 59 años. 5 están sujetos al impuesto especial del 10% ( penalización de distribución) a menos que el participante cumpla con una excepción.