Tabla de contenido:
- Gastos de discapacidad no calificados
- Opciones de inversión limitada
- Contribuciones irrevocables
- Reembolso de los gastos estatales de Medicaid
- Restricciones de edad
Las principales limitaciones de una cuenta 529A incluyen impuestos y sanciones asociadas con los retiros de gastos de discapacidad no calificados o la cancelación de una cuenta 529A; un número limitado de opciones de inversión para planes 529A; contribuciones irrevocables a cuentas 529A con límites anuales; un requisito para pagar los gastos del estado en el programa de Medicaid; y restricciones de edad.
Gastos de discapacidad no calificados
La Ley para lograr una mejor experiencia de vida de 2014 (Ley ABLE) establece específicamente que solo los gastos calificados por discapacidad pueden cubrirse con los fondos de la cuenta 529A. Estos incluyen gastos médicos, educación, capacitación laboral y cuidado en el hogar. Si el dinero retirado se usa para gastos de discapacidad no calificados, el beneficiario designado es responsable de pagar impuestos federales y estatales sobre la renta, junto con una multa federal del 10%.
Opciones de inversión limitada
Se debe establecer un plan de discapacidad 529A en el estado en el que vive el beneficiario designado. Las instituciones financieras designadas suelen mantener planes 529A, como fondos mutuos u otras compañías de inversión. Estos planes pueden tener opciones de inversión muy limitadas, lo que restringe la posibilidad de obtener mejores rendimientos con los fondos.
Contribuciones irrevocables
Los donantes pueden hacer una contribución de hasta $ 14,000 a una cuenta 529A sin estar sujetos al impuesto federal sobre donaciones. Sin embargo, estas contribuciones se consideran obsequios irrevocables, porque los donantes no pueden reclamar estas contribuciones en caso de que fallezca el beneficiario designado o si se subsana su discapacidad.
Reembolso de los gastos estatales de Medicaid
Si el beneficiario designado fallece y su cuenta 529A tiene un saldo restante, el estado en el que residió el beneficiario puede reclamar este saldo por la cantidad de asistencia de Medicaid que el beneficiario recibido.
Restricciones de edad
Para calificar para una cuenta 529A, un beneficiario designado debe quedar discapacitado antes de cumplir los 26 años.
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