El tratamiento fiscal de una distribución Roth IRA depende de si la distribución está calificada. Las distribuciones calificadas de Roth IRA son libres de impuestos y multas, pero las distribuciones no calificadas pueden estar sujetas a impuestos y a una multa por distribución anticipada (conocida como impuesto especial). En términos generales, el titular de Roth IRA debe tener al menos 59 años. 5 cuando se produce la distribución para que sea una distribución calificada. Pero hay excepciones.
La respuesta a su pregunta depende de la fuente de los activos que se retiran. Si la fuente son solo activos convertidos y han transcurrido al menos cinco años desde que se convirtieron los activos, o si califica para una de las excepciones, la penalización de distribución anticipada del 10% será no aplicable. Si los activos que se retiran provienen de ganancias y no existe ninguna de las excepciones, la multa se aplicará independientemente del período de tiempo transcurrido.
En resumen, si han pasado cinco años desde que se convirtieron los activos y el monto retirado es menor o igual que la cantidad convertida, no se aplicará ninguna penalización, a pesar de que usted es menor de 59 años. 5.
Usemos un ejemplo para ilustrar. Supongamos que la cantidad convertida hace más de cinco años era de $ 10,000 y los activos han acumulado ganancias de $ 2,000. Según las reglas de pedidos aplicables a las IRA Roth, los activos convertidos siempre se consideran retirados antes de las ganancias. Por lo tanto, los $ 2, 000 no se retirarán hasta después de que se retiren los $ 10, 000. Si el individuo retira $ 10, 000 o menos, el monto será sin penalización porque han pasado al menos cinco años desde que se convirtieron los activos.
Si la persona retira $ 12, 000, $ 10, 000 de esta será sin penalización, pero $ 2 000 estarán sujetos a la multa del 10% a menos que la persona cumpla con una de las excepciones de penalidad. Los $ 2, 000 también estarán sujetos al impuesto sobre la renta si la distribución no está calificada.
Para obtener más información sobre Roth IRA, consulte Roth IRA: Volver a lo básico , Tratamiento impositivo de Roth IRA Distributions y ¿Pasó o falló su conversión Roth IRA?
Tengo problemas para que mi empleador anterior distribuya mi saldo del plan 401 (k) a una transferencia. ¿Puede decirme las razones por las cuales un empleador podría retrasar las distribuciones y si hay una agencia gubernamental con la que podría contactar para alentar la distribución?
Me retiré y transferí parte de mi distribución de pensiones a una Roth IRA. Si tengo más de 55 años, ¿todavía califico para la exención de la edad de 55 años?
La excepción de 55 años se aplica solo a distribuciones de planes calificados y cuentas 403 (b). Una vez que los activos han sido acreditados a una IRA, ese beneficio ya no se aplica a esos activos. Usted mencionó que puso parte de su distribución de pensiones en un Roth.
¿Cuáles son las excepciones a la penalización de distribución anticipada para una distribución Roth IRA no calificada?
Las excepciones son las siguientes: la distribución se realiza a partir de la fecha en que cumple 59 años. 5 La distribución se realiza mientras está deshabilitado y puede presentar pruebas de que no puede realizar ninguna actividad sustancial remunerada debido a su condición física o mental.