Este año marca el comienzo de una nueva era para la generación Baby Boomer. El mayor de sus miembros que nació en la primera mitad de 1946 alcanzará la edad de 70½ en 2016. Esto significa que tendrán que comenzar a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD) de todas sus IRA tradicionales y planes calificados por interna. Regulaciones del Servicio de Rentas (IRS), independientemente de si quieren o necesitan este dinero. Aquí hay algunos consejos esenciales sobre estas distribuciones que pueden ayudar a los Boomers a integrarlos de manera efectiva en sus presupuestos.

Sugerencias principales

• La regla del IRS establece que los propietarios de planes IRA y calificados tradicionales pueden retrasar sus RMD hasta el año posterior al año en que cumplen 70 ½. Aquellos que nacieron en la primera mitad de 2016 cumplirán 70 ½ este año, mientras que los nacidos en la segunda mitad alcanzarán esa edad el año siguiente. Esto significa que debe comenzar sus RMD en 2016 antes del 31 de diciembre ^st si su cumpleaños cae entre el 1 de enero y el 30 de junio ^th . Si nació en la segunda mitad de 1946, puede retrasar sus RMD hasta el 1 de abril de 2018, porque cumplirá 70½ en 2017, por lo que no tendrá que tomar RMD hasta el siguiente abril. Sin embargo, tendrá que tomar dos distribuciones en ese momento para compensar la demora en tomar su primera. (Para obtener más información, consulte: Cómo calcular distribuciones mínimas obligatorias .)
• No tiene que tomar RMD de cada cuenta IRA individual y saldo de plan calificado que posea. Puede hacer esto si lo desea, pero puede ser más simple agregar todas las distribuciones de su plan y tomarlas de una sola cuenta. Esto puede ser especialmente beneficioso si tiene participaciones en otras cuentas que se están cotizando a precios reducidos, y no quiere tener que comenzar a venderlas para tomar distribuciones. Calcular la cantidad que debe tomar no es tan difícil como podría pensar. Solo necesita obtener el saldo de la cuenta final para cada plan y cuenta tradicional el 31 de diciembre ^st del año pasado y agréguelos todos juntos. Luego, encuentre su factor de esperanza de vida en las tablas del IRS (consulte las publicaciones del IRS 590 y 575) y divida el saldo total entre este número. El cociente es la cantidad en dólares que tendrá que sacar este (o el próximo) año. Si su cónyuge es más de 10 años menor que usted y es el único beneficiario de sus planes y cuentas tradicionales, entonces deberá usar un conjunto alternativo de tablas proporcionadas por el IRS que se dividirán en un número mayor.
• No puede agregar distribuciones de planes 401 (k). Si tiene más de un plan calificado tradicional que debe tomar de RMD, tendrá que calcular y tomarlos individualmente.Pero aún puede agregar sus distribuciones IRA y tomarlas de una cuenta. Si no desea tener que tomar distribuciones separadas de sus planes en el futuro, simplemente puede transferirlas a una cuenta IRA para evitar este inconveniente. (Para obtener más información, consulte: Una descripción general de los RMD del plan de jubilación .)
• Descubra cómo afectará este ingreso a su situación tributaria. Todas las distribuciones de IRA y planes de jubilación tradicionales se gravan como ingresos ordinarios, lo que significa que pagará con este dinero a su tasa impositiva marginal superior. Los RMD también pueden hacer que sus beneficios de Seguridad Social sean gravables dependiendo de cuánto debe retirar. Sin embargo, el hecho de que este ingreso sea imponible no significa automáticamente que deba pagar impuestos sobre él. Si actualmente es elegible para reclamar deducciones y / o créditos que no se utilizan porque no tiene ingresos para acreditarlos, puede usarlos para pagar parte o la totalidad del impuesto sobre sus distribuciones.
• Si alguna vez realizó contribuciones no deducibles a su IRA tradicional, deberá calcular la cantidad total que no se dedujo y luego agregarla al monto total de las contribuciones deducibles. Luego divida el total por la cantidad de contribuciones no deducibles para obtener una tasa de exclusión. Este porcentaje de cada una de sus distribuciones se considerará una devolución del capital no tributable. Por ejemplo, si no dedujo $ 10,000 de sus contribuciones y dedujo $ 90,000, entonces el 10% de cada distribución estará libre de impuestos. Debería haber realizado un seguimiento de sus contribuciones no deducibles al completar el Formulario 8606 del IRS en cada año que los hizo. (Para obtener más información, consulte: Cómo evitar errores en distribuciones mínimas obligatorias .)
• No piense simplemente en omitir sus RMD. El IRS eventualmente le impondrá una multa equivalente a la friolera del 50% de la cantidad que debería haber retirado, por lo que esta nunca es una buena idea.
• Puede evitar total y legítimamente tener que tomar RMD al transferir o convertir todos sus planes tradicionales a una Roth IRA. Aunque puede ser mejor distribuir la conversión en dos o más años para evitar ingresar en una categoría impositiva más alta, nunca más tendrá que volver a realizar distribuciones de sus fondos de jubilación. Las IRA Roth están exentas incondicionalmente de la disposición de RMD. Incluso los planes calificados Roth no tienen esta exención. Si tiene algún saldo en esto y desea evadir los RMD para ellos, también deberá transferirlos a Roth IRA. (Para obtener más información, consulte: Consejos principales para reducir las distribuciones mínimas obligatorias .)
• Si está dispuesto a realizar donaciones caritativas, puede hacer arreglos para que sus RMD se canalicen directamente a una organización calificada 501c (3) . Esto hará que sus distribuciones sean libres de impuestos, ya que nunca recibió el dinero usted mismo. Esta estrategia esencialmente le permite deducir este ingreso sin tener que detallar.

The Bottom Line

Las distribuciones mínimas obligatorias de IRA tradicionales y planes calificados no se pueden evitar, pero hay varias maneras de minimizar su impacto, siempre y cuando siga las reglas.Hable con sus custodios de IRA para ver cuánto tendrá que retirar y comience a hacer planes ahora sobre cómo usará este dinero. (Para obtener más información, consulte: Un recordatorio de distribución mínima requerida .)