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El índice de gastos en la industria de seguros es una medida de rentabilidad calculada dividiendo los gastos asociados con las primas de adquisición, suscripción y servicio por las primas netas ganadas por la compañía de seguros. Los gastos pueden incluir publicidad, salarios de los empleados y comisiones para la fuerza de ventas. El índice de gastos representa la eficiencia de una compañía de seguros antes de tener en cuenta los reclamos sobre sus políticas y ganancias o pérdidas de inversión. El índice de gastos se combina con el índice de siniestralidad para obtener el índice combinado de una compañía de seguros.
Dos métodos diferentes
Hay dos formas de calcular las proporciones de gastos. Las compañías de seguros suelen utilizar la contabilidad legal en lugar de los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) para calcular sus índices de gastos, ya que la contabilidad legal produce ratios más conservadores. Aunque los gastos son los mismos en ambas proporciones, la contabilidad legal utiliza las primas netas escritas durante el período en el denominador para obtener el índice de gastos.
La contabilidad GAAP usa las primas netas ganadas durante el período. Las primas netas suscritas son los nuevos negocios traídos por la compañía, mientras que las primas netas ganadas pueden incluir algunos negocios nuevos y negocios recurrentes de pólizas existentes.
Un precursor de la rentabilidad general
El índice de gastos se puede utilizar para comparar empresas y analizar el rendimiento de una empresa a lo largo del tiempo. Una relación de gastos inferior al 100% significa que la compañía de seguros está ganando o escribiendo más primas de las que paga en gastos para generar y / o respaldar estas primas. Aunque su índice de gastos puede ser estelar, la rentabilidad general de una compañía de seguros se ve afectada por su índice de siniestralidad, ingresos por inversiones y otras ganancias y pérdidas. Por lo tanto, la relación de gastos no es una medida de la rentabilidad final. En cambio, es un precursor para encontrar la rentabilidad general de una compañía de seguros.
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