En el transcurso de un año determinado, verá muchos artículos sobre Roth IRA y la sabiduría de convertir su cuenta IRA tradicional en una Roth IRA. La verdad es que, como casi cualquier decisión en el mundo de la planificación financiera, la decisión de si la conversión a Roth IRA tiene sentido para la situación de un individuo dependerá de su situación particular. Aquí hay algunos factores que los asesores financieros y sus clientes deberían considerar.

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Impuestos actuales vs. futuros

La decisión de convertir una o todas las cuentas IRA tradicionales de un cliente en Roth se reduce a mirar su nivel impositivo actual frente a dónde se encuentran podría estar en el camino. Dicho de otra manera, ¿tiene sentido pagar más impuestos ahora para ahorrar en impuestos más adelante? Una consideración clave para decidir si una conversión Roth es adecuada para un cliente es si tiene o no efectivo fuera de su cuenta IRA para cubrir los impuestos. Rara vez tiene sentido pagar el impuesto del IRA, ya que esto provocará un retiro más grande de lo deseado o hará que el cliente saque menos de lo que quisieran. Esto puede convertirse fácilmente en una propuesta muy costosa con el impuesto adicional incurrido. (Para obtener más información, consulte: The Simple Tax Math of Roth Converssions .)

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Apoyo fiscal durante la jubilación

Cuando se crearon las cuentas IRA, se pensó que los jubilados seguramente estarían en una categoría impositiva más baja en el momento de la jubilación y los impuestos sobre la renta debidos al retiro de sus cuentas se realizarían con ellos en una categoría impositiva menor que en sus años laborales. Los jubilados de estos días no pueden contar con estar en una categoría impositiva más baja en la jubilación. Los retiros de pensiones y retiro pueden sumarse. Con muchos jubilados que también trabajan en la jubilación, sus ingresos pueden seguir siendo altos. Además, una gran incógnita es hacia dónde se dirigen las tasas del impuesto a la renta. Si tuvieran un crecimiento drástico, incluso los clientes cuyas ganancias caen en la jubilación podrían verse afectados por un aumento en las tasas impositivas.

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Consideraciones de impuestos sobre la herencia

Las IRA de Roth no están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas (RMD) y, por lo tanto, pueden permanecer intactas y continuar creciendo en valor. Tras la muerte del cliente, la cuenta puede ir a un cónyuge que puede hacerlo suyo y no estar sujeto a RMD mientras está vivo. El cónyuge puede, a su vez, dejar la cuenta a sus beneficiarios designados a quienes se les exigirá que tomen RMD pero estas distribuciones no están sujetas a impuestos. La pregunta aquí es si tiene sentido hacer una conversión a una cuenta Roth ahora, pagar los impuestos y luego permitir que la cuenta crezca con el tiempo. Un asesor financiero puede ayudarlo a calcular los números y observar los beneficios potenciales a lo largo del tiempo bajo varios escenarios. (Para obtener más información, consulte: Roth vs. IRA Tradicional: ¿Cuál es el adecuado para usted? )

No RMDs

Como se mencionó anteriormente, las IRA Roth no están sujetas a RMD como las IRA tradicionales. Puede tener sentido realizar conversiones Roth parciales durante algunos años para reducir el monto en cuentas IRA tradicionales que estarían sujetas a RMD a los 70 ½ años. El cliente y su asesor financiero pueden ver sus ingresos cada año y planean realizar una conversión parcial en años en los que los ingresos del cliente podrían ser un poco más bajos de lo normal en un esfuerzo por "llenar su nivel impositivo". "Por ejemplo, para un cliente que se jubila en la década de los 60, sus ingresos pueden caer durante la jubilación. Hacer una conversión Roth podría tener sentido en este marco de tiempo para reducir las RMD dentro de unos años.

Diversificación de impuestos

Una forma de combatir la incertidumbre sobre las tasas futuras de impuestos sobre la renta es diversificar la estructura impositiva de su cartera. Esto podría incluir cuentas de jubilación con impuestos diferidos tradicionales como una IRA o una 401 (k), junto con inversiones imponibles y cuentas Roth libres de impuestos. Esta diversificación puede ser una protección contra cambios futuros en las tasas impositivas y puede ser una buena razón para realizar una conversión Roth. (Para obtener más información, consulte: Consejos para ahorrar impuestos para titulares de cuentas IRA .)

Inversores más jóvenes

Un cliente más joven que tiene muchos años hasta la jubilación podría ser un buen candidato para una conversión Roth. El proceso de pensamiento aquí es que tendrán muchos años para que las inversiones en la cuenta crezcan libres de impuestos y esto puede compensar fácilmente el costo de los impuestos pagados en el momento de la conversión. Además, los inversores más jóvenes pueden estar en una categoría de impuesto a la renta más baja que haría esta opción aún más atractiva.

Deducciones de compensación

Una conversión de Roth puede tener sentido en años en los que el cliente tiene artículos que pueden compensar parte o la totalidad del impuesto que se adeuda en la conversión. Quizás esto sea algún tipo de deducción especial o alguna pérdida de años anteriores. Cualquier elemento como este puede quitarle el aguijón a la conversión.

Caída en el valor de mercado

Después de una caída en el mercado de valores, podría considerar realizar una conversión Roth sobre el valor disminuido de la cuenta. La teoría aquí es que pagará menos impuestos y la cuenta tendrá la oportunidad de recuperarse en el entorno libre de impuestos de una Roth IRA. (Para obtener más información, consulte: Conversión de ahorros IRA tradicionales a una IRA Roth .)

Empleados máximos

Aquellos clientes que pueden tener entre 50 y 60 años y que están en la cima de sus ingresos Es posible que los años eviten realizar una conversión debido al nivel del impuesto. Tienen menos años para que la cuenta de Roth recupere el dinero gastado en impuestos y puede no tener sentido financiero.

Inclinaciones benéficas

Clientes mayores con inclinaciones caritativas podrían considerar no hacer una conversión Roth, ya que dejar una IRA tradicional a una organización benéfica es una forma de donar muy eficiente en términos impositivos. La organización benéfica no está sujeta a impuestos sobre la renta y el monto de IRA está excluido del patrimonio bruto del cliente que entra en juego si pudieran estar sujetos a impuestos sobre la herencia.(Para obtener más información, consulte: Consejos de planificación patrimonial para asesores financieros .)

Niños en la universidad

Una conversión Roth crea ingresos gravables. Si está esperando alguna ayuda financiera, entonces debe evitarse la conversión de Roth en cualquier año que deba informarse en el formulario FAFSA del niño.

The Bottom Line

Una conversión Roth IRA puede ser una buena estrategia para sus clientes en ciertos casos. Los asesores financieros deben considerar los pros y los contras de la situación de cada cliente y asesorarlos en consecuencia. Muchos clientes habrán leído sobre las virtudes de un Roth y los asesores deberían estar preparados para abordar este problema. (Para obtener más información, consulte: Por qué algunos asesores son tímidos para convertir Roth IRA .)