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Para ser elegible para un plan de jubilación calificado a través de un empleador, los empleados deben cumplir con los criterios de elegibilidad específicos implementados por ese empleador. El empleador también debe cumplir con los criterios de elegibilidad y, por lo tanto, debe tener cuidado de no implementar criterios que lo excluyan de participar en el plan de jubilación calificado.

Aunque los criterios varían según la compañía y el plan elegido, para ser considerados elegibles para un plan de jubilación calificado, los empleados deben tener 21 años o más y deben haber prestado servicios en la compañía por un mínimo de un año. La edad mínima para la exclusión de un plan de jubilación calificado es 21, pero no hay una edad máxima permitida. Para planes calificados, un año de servicio se considera 1, 000 horas de trabajo realizado para la empresa durante el año. Aquellos empleados que no han cumplido con 1, 000 horas de trabajo realizado en el transcurso de 12 meses no cumplen con los requisitos de elegibilidad de un año de servicio. Si el plan elegido de la compañía no es un plan 401 (k), entonces la elegibilidad de tiempo mínimo se eleva a dos años de servicio.

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Los requisitos menos restrictivos para la elegibilidad de un plan de jubilación pueden ser adoptados por un empleador, siempre que estos parámetros sean aprobados por el IRS. Ciertos empleados, como los que están sindicalizados o considerados como extranjeros no residentes, pueden ser excluidos del plan de jubilación por el empleador. El plan de jubilación calificado adoptado por el empleador debe garantizar que los empleados confíen tanto en las contribuciones del empleador como en las suyas propias; esto debe hacerse de acuerdo con los cronogramas de adjudicación aprobados que cumplan con los requisitos reglamentarios.

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