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La conciliación es un proceso de contabilidad que prueba y documenta que los saldos de las cuentas están de acuerdo. Es un proceso de cuenta fundamental que garantiza que el dinero real gastado coincida con el dinero que deja una cuenta al final de un período fiscal. Esto es especialmente importante para las empresas e individuos para inspeccionar actividades fraudulentas y evitar errores en los estados financieros.

Al final de cada mes fiscal y trimestre, es una buena idea conciliar una cuenta. Al conciliar una cuenta, las empresas y las personas comprueban que cada transacción se suma al saldo correcto de la cuenta final. En general, hay dos formas de conciliar una cuenta: revisar documentos y revisar análisis.

La revisión de la documentación es un proceso común de reconciliación contable. Este proceso revisa el monto apropiado para cada transacción y determina si el monto en la cuenta coincide con el monto real gastado. Por ejemplo, supongamos que una persona responsable guarda todos sus recibos y "Me gusta" para asegurarse de que el dinero que gastó va al lugar correcto. Él nota que fue acusado 20 veces en numerosas ocasiones en su factura de tarjeta de crédito.

Estos cargos son pequeños, y él los descuida asumiendo que son gastos de almuerzo. Luego, inspecciona la compañía que carga su tarjeta de crédito y se da cuenta de que no tiene recibos de esta compañía. Llama a su compañía de tarjetas de crédito para disputar esto y descubre que la información de su tarjeta de crédito se ve comprometida debido a un pirata informático que recopiló su información de una empresa con la que compra regularmente. La compañía de tarjetas de crédito y la empresa le reembolsan los cargos incorrectos. Esta conciliación activa de la cuenta le permitió al individuo cancelar su tarjeta de crédito y detener toda actividad fraudulenta.

La revisión de Analytics es otro proceso común que los individuos o las empresas pueden usar para conciliar una cuenta. Bajo este proceso, las empresas estiman la cantidad real que debería estar en las cuentas en función de los niveles de actividad de la cuenta anterior. Este proceso es importante para que las empresas verifiquen la actividad fraudulenta o los errores del balance general.

Por ejemplo, la compañía de inversiones inmobiliarias ABC compra aproximadamente cinco edificios por año fiscal, en función de los niveles de actividad anteriores. La compañía concilia su cuenta todos los años para verificar cualquier discrepancia. Este año, nota que el monto estimado de su saldo de cuenta esperado está desfasado en una cifra completa. Con base en la actividad y compras previas de la cuenta, se estima que sus cuentas por pagar deben ser de $ 5 millones. El saldo real de las cuentas por pagar es de $ 48 millones para el año, lo cual es una gran discrepancia en sus saldos.El contador de la compañía ABC revisa su balance y descubre que el tenedor de libros ingresó un cero adicional al final de sus cuentas pagaderas por accidente. El contador ajusta las cuentas pagaderas a $ 4. 8 millones, que es aproximadamente las cuentas por pagar estimadas.