Obsequiando sus activos de jubilación a organizaciones benéficas

Regalando sus activos de jubilación a organizaciones benéficas

A medida que se acerca el final del año, muchos contribuyentes intentan racionalizar sus finanzas para garantizar que las transacciones que pueden deducirse en sus declaraciones de impuestos se completen de manera oportuna. Esto incluye hacer regalos a organizaciones benéficas. ¿Planea incluir sus activos de jubilación en donaciones caritativas? De ser así, considere cómo puede afectar sus finanzas. En algunos casos, puede ser más beneficioso nombrar a la organización benéfica como un beneficiario designado de su cuenta de jubilación, en lugar de regalar los activos durante su vida. Aquí destacamos algunos de los aspectos a considerar cuando piensa en regalar sus activos de jubilación a obras de caridad.

VER: Planificación de la jubilación: ¿Por qué planificar para la jubilación?

¿Deberías regalar ahora o en la muerte?
En lugar de regalar sus activos de jubilación a una organización benéfica durante su vida, puede designar a la organización benéfica como el beneficiario de su cuenta de jubilación. Bajo esta opción, la organización benéfica, no usted, será tratada como receptora de la distribución; por lo tanto, ni usted ni su patrimonio deberán impuestos sobre la renta sobre el monto. Si bien la cantidad se incluirá en su patrimonio sujeto a impuestos, su patrimonio recibirá una deducción por la cantidad heredada por la organización benéfica, lo que resulta en una compensación de los impuestos al patrimonio. Además, debido a que las organizaciones benéficas no pagan impuestos sobre las donaciones que reciben, la distribución evitará que se graven como ingresos.

Si decide designar a una organización benéfica como beneficiario de su cuenta de jubilación, puede hacer lo siguiente:

  • Consultar con el administrador del plan o la institución financiera para determinar si tiene alguna restricción sobre la designación de organizaciones benéficas como beneficiarios de cuentas de jubilación.
  • Si está casado, verifique con el administrador de su plan o institución financiera para determinar si su cónyuge debe o no aceptar la designación. Si no se obtiene el consentimiento del cónyuge, podría descalificarse la designación del beneficiario, en caso de que se determine que se requiere el consentimiento del cónyuge.
  • Asegúrese de que el administrador del plan o la institución financiera reciba una copia de su designación de beneficiario solicitando una confirmación de recibo por escrito.
  • Asegúrese de que las personas responsables de manejar sus asuntos financieros reciban una copia de la designación del beneficiario o sepan dónde encontrarla cuando sea necesario.

Precaución : si una organización benéfica es una de las múltiples beneficiarias de su cuenta de jubilación, puede tener un impacto negativo en las opciones de estiramiento que están disponibles para sus otros beneficiarios. Por ejemplo, si debe morir antes de la fecha de inicio requerida, sus otros beneficiarios deberán distribuir los activos antes del 31 de diciembre del quinto año posterior al año de su fallecimiento.Esto se puede resolver por uno de los siguientes medios:

  • Establecer cuentas de jubilación separadas para cada beneficiario. Por lo tanto, la falta de esperanza de vida de la organización no afectará a sus otros beneficiarios.
  • La organización de beneficencia canjeará su parte de los activos heredados antes del 30 de septiembre del año siguiente al año de su muerte. Según esta regla, los beneficiarios que reciben una distribución completa de su porción antes del 30 de septiembre no se tienen en cuenta a los efectos de determinar las expectativas de vida que afectan las opciones de distribución.

VER: ¿Quieres dejar dinero a tu familia? Estire su IRA

Implicaciones fiscales de obsequios durante toda su vida
Si dona sus activos de jubilación a una organización benéfica durante su vida, el monto se trata como una distribución de su cuenta de jubilación y se tratará como un ingreso ordinario para usted. Esto significa que puede deber impuestos sobre el monto. Técnicamente, esta regla también se aplica a Roth IRA, ya que ya habría pagado impuestos sobre esos activos, ya sea cuando se convirtieron o cuando se contribuyeron a la IRA Roth.

Si bien los ingresos generados al regalar activos de jubilación tributables a organizaciones benéficas pueden compensarse con deducciones permitidas para obsequios benéficos, las limitaciones en la deducción podrían resultar en que no reciba una deducción completa por el monto total que se le otorgó durante el año.

En lugar de regalar la cantidad en un año, es posible que desee considerar regalar una pequeña cantidad cada año y dejar la mayor parte del saldo para que la caridad herede después de su muerte. Esta disposición es ideal para las distribuciones que deben realizarse de su cuenta de jubilación de todos modos, como las distribuciones mínimas requeridas.

Regalar al morir: activos de jubilación versus activos no de jubilación Si tiene activos de jubilación y no de jubilación en su patrimonio, puede ser más beneficioso para la institución de beneficencia heredar sus activos de jubilación y heredar sus herederos. sus activos no relacionados con la jubilación, ya que los activos no relacionados con la jubilación ya pueden haber sido gravados. Como se mencionó anteriormente, la organización benéfica no deberá impuestos sobre la cantidad heredada, mientras que sus herederos probablemente adeudarán impuestos sobre los activos de jubilación que heredan. Además, los activos no relacionados con la jubilación heredados por sus herederos pueden ser elegibles para un tratamiento intensivo.

Fideicomisos con disposiciones caritativas como su beneficiario Si desea hacer provisiones para que sus herederos reciban un flujo de ingresos de sus activos de jubilación después de su muerte, y para que el saldo se pague a una organización benéfica, Es posible que desee analizar las designaciones de beneficiarios alternativos con su profesional de impuestos, como un fideicomiso de propiedad calificada de interés terminable (QTIP) o un fideicomiso de caridad restante (CRT). En virtud de un QTIP, los ingresos se pagan a su cónyuge sobreviviente, y el saldo restante al momento de la muerte de su cónyuge se paga a la organización benéfica. En virtud de un CRT, una persona designada recibe un monto fijo de los activos cada año, y el saldo se paga a la organización benéfica a la muerte de la persona. Tenga en cuenta que se trata de una visión de alto nivel y demasiado simplificada de QTIP y CRT.Se debe usar una planificación cuidadosa al determinar si un fideicomiso debe ser el beneficiario de su cuenta de jubilación. Si decide designar cualquier tipo de fideicomiso como el beneficiario de su cuenta de jubilación, asegúrese de consultar primero con un abogado competente en planificación patrimonial o profesional de impuestos.

VER: Top 7 Errores de planificación de sucesión

Conclusión Cuando se trata de las reglas que se aplican a regalar sus activos de jubilación a organizaciones benéficas y los problemas que deben considerarse, este artículo solo araña la superficie. Si está pensando en hacer tal regalo, asegúrese de consultar con su profesional de impuestos. Además de garantizar que la organización caritativa utilizará los fondos de manera adecuada, querrá asegurarse de que la organización benéfica sea una organización calificada para fines impositivos.

Su profesional de impuestos también debería poder ayudarlo a determinar si es beneficioso donar sus activos a una organización benéfica durante su vida, o si debe designar a la organización benéfica como su beneficiario, y también si debe otorgarle su retiro o no. -activos de retiro.