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Un presupuesto de efectivo describe los fondos disponibles para una empresa como flujo de caja. El flujo de efectivo puede ser de ingresos o crédito recibidos por la empresa. El flujo de efectivo puede ser aumentado por los fondos disponibles como resultado del crédito. El presupuesto de crédito, o el flujo de efectivo disponible como resultado de un crédito, también está disponible para el negocio, pero está estrictamente prestado y debe devolverse posteriormente. La mayoría de las empresas tienen un presupuesto operativo para el año que detalla los gastos previstos para la empresa. El presupuesto de efectivo debe corresponder lo suficiente al presupuesto operativo para que los gastos se paguen con éxito.

El crédito disponible para una empresa probablemente dependa de la solvencia crediticia de la empresa y de la solvencia de los propietarios de la empresa. Muchas pequeñas empresas califican para el crédito en función del historial de crédito y la calificación crediticia de sus propietarios. El crédito puede ser necesario para la operación de una empresa si los gastos deben pagarse a lo largo del tiempo o si la empresa es una startup. Un flujo de efectivo insuficiente puede indicar una mayor necesidad de crédito comercial. Después de obtener un nuevo préstamo, los fondos pueden contabilizarse como parte de un presupuesto en efectivo y disponibles para el pago de los gastos operativos.

Un flujo de caja fuerte de los ingresos recibidos como resultado de la actividad comercial puede ser mejor para el negocio. Los aumentos en el flujo de caja le permiten a la empresa pagar más fácilmente los gastos y generar ganancias. Los presupuestos de efectivo proporcionan una contabilidad detallada de cómo se pagan los gastos operativos durante el ciclo económico y cómo se generan los beneficios de la actividad comercial.