La mayoría de nosotros conseguimos pasar todas las temporadas de impuestos relativamente indemnes, pero otros no son tan afortunados. Nada golpea el miedo y el pánico en el corazón de los contribuyentes como la perspectiva de una auditoría fiscal. ¿Qué harías si el IRS escogiera tu declaración de impuestos para una auditoría? Aquí vemos lo que puede hacer para prepararse para una auditoría y qué tipo de penalizaciones puede esperar si ha pagado mal sus impuestos. También respondemos la pregunta que todos los contribuyentes ponderan al menos una vez en su vida: ¿cuáles son las probabilidades de que te seleccionen para una auditoría?

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Mantener registros precisos ahora, evitar problemas más adelante

Mientras que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a los contribuyentes numerosas oportunidades de ahorrar en impuestos, En última instancia, es su responsabilidad mantener registros precisos para comprobar sus deducciones en el caso de una auditoría. Recolectar y organizar sus registros durante todo el año facilitará la preparación de su declaración y reducirá la probabilidad de errores. También le permitirá construir su defensa si el IRS decide disputar su devolución. Para estar al tanto de los asuntos impositivos, debe acostumbrarse a hacer todas estas cosas a lo largo del año:

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Mantiene al menos tres años de declaraciones de impuestos y registros Mantén tus talonarios de cheques Conserva y categoriza tus recibos de todas las compras durante el año Controla la base del costo de la propiedad e inversiones gravables Archive todas sus cuentas en carpetas organizadas ¡Registre sus artículos deducibles a medida que ocurren AD:

Las probabilidades de ser elegido

Cuando se trata de ser seleccionado para una auditoría, aquí hay buenas y malas noticias. Si bien el IRS ha estado aumentando la cantidad de auditorías que realiza, el enfoque está en los contribuyentes de altos ingresos, los refugios tributarios abusivos y las corporaciones. JK Lasser, el principal editor de guías de impuestos al consumidor desde 1939, informa en su guía fiscal de 2006 que el número de auditorías de contribuyentes en EE. UU. Aumentó un 37% desde 2001, con más de 1 millón de contribuyentes enfrentando algún tipo de examen de retorno en 2004. Las auditorías de los contribuyentes que ganan más de $ 100,000 se han más que duplicado desde el 2001. A pesar de esto, las probabilidades de que su declaración sea elegida para una auditoría tributaria son bastante bajas.

Ciertos factores pueden contribuir a la probabilidad de que sea auditado, por ejemplo, sus ingresos, su profesión, el tipo de declaración que presenta, los tipos de transacciones informadas y el lugar donde vive. Aquí hay 10 elementos específicos que activarán una bandera roja para el IRS y aumentarán sus posibilidades de ser auditado:

• Deducciones de caridad grandes
• Gastos de grandes empresas
• Informes imprecisos de W-2 o 1099
• Deducciones excesivas de elementos
• Ocultamiento de recibos de efectivo
• Pérdidas de alojamiento fiscal
• Informante
• Problemas fiscales previos o auditorías
• Transacciones comerciales complejas
• Transacciones de inversión complejas

Preparación para la auditoría

Si son uno de los pocos desafortunados que son elegidos para una auditoría fiscal, deberá estar preparado.El primer paso debería ser echarle un buen vistazo a los detalles de su declaración para refrescar su memoria. Una vez que haya comprendido a fondo el contenido de su declaración de impuestos, deberá organizar sus registros para respaldar los elementos cuestionados por el IRS. Antes del examen real, debe establecer un rango de acuerdos que se sienta cómodo aceptando. Esto lo preparará para posibles términos de liquidación que podrían ser discutidos más adelante por el examinador.

Si considera que los asuntos cuestionados o disputados por el IRS están por encima de su cabeza, debe buscar la ayuda de un profesional como un contador público certificado (CPA) o un abogado. Si decide asistir al examen, lleve solo los registros relacionados con los ítems del Aviso de Auditoría del IRS: no ofrezca registros voluntarios adicionales, ya que puede terminar sometiéndose a una nueva investigación. Si el examinador le hace una pregunta sobre un artículo que no se menciona en el aviso del IRS, debe rechazarlo de manera cortés pero firme hasta que presente una solicitud formal de esta información.

Si la auditoría ocurre en su lugar de trabajo, todos los empleados deben recibir instrucciones de no hablar sobre el negocio o la auditoría con el agente del IRS. Las consultas del agente del IRS deben ser referidas a usted. Finalmente, 10 días antes de la entrevista, debe notificar por escrito al IRS que hará una grabación de audio de la entrevista con el agente del IRS. Las grabaciones de video no están permitidas.

Penalizaciones

Dependiendo de la naturaleza del pago incompleto de impuestos, puede enfrentar una de las siguientes sanciones:

20% de multa - Esto generalmente se aplica a la porción de cualquier pago incompleto de impuestos asociado con la sobrevaloración o subvaloración de propiedad, negligencia, descuido de las reglas y regulaciones del IRS, y subestimación sustancial de la responsabilidad tributaria.

75% de multa : esto normalmente se aplica a pagos de impuestos más graves que se deben a fraude. Si el IRS determina que cualquier porción del pago incompleto está relacionada con fraude, será su responsabilidad probar lo contrario. De lo contrario, todo el pago incompleto será tratado como fraudulento y sujeto a una multa del 75%.

Intereses adeudados : por infracciones como fraude, negligencia, falta de presentación oportuna e infravaloración de la propiedad, los intereses se acumularán desde la fecha de vencimiento de su declaración (incluidas las extensiones) hasta la fecha en que se pague la multa . Para otras sanciones, no se cobran intereses si la multa impuesta se paga dentro de los 21 días (para penalidades inferiores a $ 100, 000).

Prisión : en los casos más graves de evasión de impuestos y otros delitos impositivos, una condena puede resultar en multas mucho más significativas, la pérdida de activos / propiedad y posiblemente el encarcelamiento.

The Bottom Line

Por lo general, el IRS realizará una auditoría de una declaración de impuestos solo si ve algunas deducciones no válidas u otros gastos y está seguro de que la auditoría dará como resultado una factura de impuestos. En otras palabras, si se somete a una auditoría, es muy probable que tenga que pagar un dinero adicional por impuestos, así que no se decepcione si no "gana al IRS" cuando todo el humo desaparece.

Aunque las auditorías son desagradables, no necesita temerlas si ha mantenido sus registros financieros organizados, actualizados y al día. Si lo eligen para una auditoría, asegúrese de que el examen esté programado con suficiente anticipación para que se prepare. La preparación sólida debe permitirle superar la auditoría con una cantidad mínima de estrés.