Un acuerdo o cuenta de gasto flexible de propósito limitado (FSA de propósito limitado o LPFSA) es un tipo especial de FSA que puede usar cuando tiene una cuenta de ahorro de salud (HSA).

Normalmente, el IRS le permite tener una HSA o una FSA, pero no ambas. Sin embargo, puede tener una HSA y una LPFSA si su empleador lo permite. Puede usar su LPFSA para pagar los gastos dentales y de la vista antes de cumplir con el deducible de su seguro. En algunos casos, también puede usarlo para gastos médicos calificados regulares después de alcanzar su deducible, dependiendo de las reglas que su empleador haya establecido para las LPFSA.

Echemos un vistazo más detallado a cómo funcionan las FSA de propósito limitado. (Si no está asegurado a través de su empleador, obtenga más información sobre Comprar un seguro de salud privado. )

¿Qué es una LPFSA?

Cuando tiene una HSA, no puede usar una FSA regular. Como recordatorio, una cuenta de gastos flexible regular le permite usar dólares antes de impuestos para pagar gastos médicos calificados, incluidos los gastos dentales y de la vista. Una FSA de propósito limitado le permite usar dólares antes de impuestos para pagar los gastos dentales y de la vista elegibles, como limpiezas dentales, empastes, exámenes de la vista, lentes de contacto, limpiador / solución de lentes y anteojos recetados. También le permite usar dólares antes de impuestos para pagar los gastos de atención preventiva que su plan de salud no cubre, pero esos gastos deben ser mínimos, ya que la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio requiere que las aseguradoras cubran numerosos servicios antes de alcanzar su deducible y sin preguntar pagar un coaseguro siempre que use proveedores dentro de la red.

Solo puede utilizar una LPFSA para pagar cualquier gasto médico calificado después de alcanzar el deducible de su seguro de salud, y solo si su empleador ha establecido su plan para permitir este uso de los fondos de LPFSA. Además, las LPFSA, como las FSA, solo están disponibles para usted si su empleador las ofrece; no puedes abrir una cuenta por tu cuenta. Según la ley federal, ambos también tienen un límite de contribución anual de $ 2, 550 para 2016; el monto generalmente se incrementa cada año para dar cuenta de la inflación. Sin embargo, los empleadores pueden optar por colocar un límite inferior en las contribuciones.

Cómo una LPFSA complementa su HSA

Si bien no puede usar su saldo de LPFSA para pagar gastos médicos calificados que no son costos dentales o de visión, puede puede use su saldo HSA para pagar estos gastos. Al igual que una LPFSA, una HSA tiene la ventaja de permitirle contribuir con dólares antes de impuestos, por lo que es una buena manera de hacer que sus gastos médicos de bolsillo sean más asequibles.

Además, aunque su empleador retire sus contribuciones de LPFSA en cantidades iguales de cada cheque de sueldo durante el año, el saldo completo estará disponible para usted al comienzo del año.Lo mismo no ocurre con el saldo de su HSA, que solo está disponible a medida que se depositan los fondos. Para usar los fondos que ha contribuido a su LPFSA, el administrador de su plan le dará una tarjeta de pago, le permitirá solicitar un reembolso mediante cheque o depósito directo mediante el envío de un formulario de reclamo, o ambos.

Cuánto debe contribuir a su LPFSA

Debe considerar cuidadosamente cuánto contribuir a su LPFSA. Digamos que el plan de su empleador solo le permite usarlo para gastos dentales y de visión calificados. Revise los gastos dentales y de visión de su bolsillo del último año o dos, vea cuáles se consideran calificados usando el documento del plan resumido de su empleador y luego use esa información para crear una lista de sus gastos dentales y de visión calificados proyectados para el el año que viene.

Su lista de los gastos del año anterior podría verse más o menos así:

Limpieza dental No. 1: $ 0 (100% cubierto por un seguro como servicio preventivo)

Limpieza dental No. 2: $ 0 (100% cubierto por el seguro como servicio preventivo)

Conjunto completo de radiografías dentales: $ 0 (100% cubierto por un seguro como servicio preventivo)

Dos empastes compuestos: $ 100 por cada uno, $ 200 en total (50% cubierto por el seguro)

Examen de la vista: $ 50 (80% cubierto por el seguro; paga más por lentes de contacto y gafas)

Anteojos recetados: $ 200 (no cubiertos por el seguro)

Anteojos recetados: $ 150 (no cubiertos por el seguro) < Lentes de contacto: $ 100 (no cubiertos por el seguro)

Gotas recetadas: $ 20 (80% cubierto por el seguro)

Total: $ 720

Sabes que el año que viene volverás a tener dos limpiezas dentales y un conjunto completo de rayos X. No anticipa ningún relleno, ya que tiene dientes buenos y rara vez necesita trabajo dental. Recibirá su examen anual de la vista y necesitará lentes de contacto por un año más, pero no necesitará anteojos nuevos o gafas de sol ya que los recibió y las gotas para los ojos recetados son para una infección en los ojos que usted no necesita anticipar el regreso. Ni su dentista ni su oftalmólogo le han dado razones para creer que necesitará algo fuera de lo común el próximo año.

Conservador, entonces, podría contribuir $ 720 a su LPFSA y estar seguro de que gastará todo el saldo. Si quiere arriesgarse con algo de dinero extra para cubrir algo que no está anticipando, puede contribuir con otros cientos de dólares.

Simplemente no agregue demasiada

No desea sobrecontribuir a su LPFSA porque, como una FSA normal, perderá cualquier saldo no utilizado al final del año o poco después. Algunos planes le permiten transferir hasta $ 500 para el siguiente año del plan; Si ese es el caso con su plan, en este ejemplo, puede contribuir con seguridad $ 1, 220. Otros planes pueden tener un período de gracia de dos meses y medio al comienzo del año siguiente para permitirle terminar de gastar el anterior balance del año. Sin embargo, un plan no tendrá una disposición de reinversión y un período de gracia, y es posible que tampoco tenga ninguno.(Para la lectura relacionada, consulte

4 razones para usar sus beneficios antes de fin de año .) La única buena noticia sobre cualquier saldo no utilizado que pierde es que perderá dólares antes de impuestos. Si está en el tramo impositivo federal del 25%, eso significa que está perdiendo el equivalente a $ 75 que podría haber obtenido en concepto de sueldo neto por cada $ 100 que sobre contribuyó a su LPFSA. Dicho esto, si solo ha sobrecompensado una pequeña cantidad, podría gastarlo comprando un par de anteojos adicionales, precomprando los lentes de contacto del año siguiente, comprando una solución de lentes de contacto adicional o realizando otras compras calificadas. Tal vez no necesites un segundo par de anteojos, pero tenerlos es mejor que tirar ese dinero. (Para obtener más información sobre este tema, lea

Comparación de ahorros de salud y cuentas de gastos flexibles .) Si la LPFSA de su empleador le permite gastar el saldo en cualquier gasto médico calificado una vez que haya alcanzado su deducible, el cálculo se vuelve un poco más complicado. Nuevamente, querrá ver sus gastos médicos durante el último año o dos. ¿Los gastos en los que probablemente incurrirá el próximo año suman más que su deducible? Por ejemplo, digamos que su plan de seguro de salud de deducible alto tiene un deducible de $ 3,000 y sus gastos médicos proyectados son $ 3, 500. De ser así, es posible que desee contribuir $ 500 adicionales a su LPFSA además de la visión y gastos dentales y cualquier amortiguador que ya haya calculado.

The Bottom Line

Las FSA de propósito limitado son una forma excelente de reducir sus gastos dentales, de la vista y, a veces, de otros gastos médicos calificados cuando tiene una cuenta de ahorros para la salud. Estos arreglos significan que no tiene que renunciar por completo a los beneficios de una cuenta de gasto flexible cuando tiene una HSA.

Lea la descripción resumida del plan de su empleador para asegurarse de saber para qué puede usar los fondos de LPFSA y si tiene una provisión de renovación o un período de gracia. Luego haga los cálculos para asegurarse de contribuir lo suficiente para maximizar sus ahorros impositivos sin contribuir más de lo que podrá gastar durante el año. (Para la lectura relacionada, consulte

Cómo usar su HSA para Jubilación .)