La cuenta de retiro individual (IRA) se creó hace décadas cuando los planes de pensiones de beneficios definidos estaban disminuyendo. El IRA se hizo más popular a medida que los trabajadores comenzaron a tomar el control de sus propios ahorros para la jubilación. El IRA ofrece a las personas la oportunidad de ahorrar para la jubilación en una cuenta con ventajas impositivas.

Las cuentas IRA tradicionales y Roth son los tipos más populares de cuentas IRA. Las reglas que rigen estas inversiones varían. Al comprender las reglas IRA más importantes para las cuentas IRA tradicionales y Roth, estará preparado para disfrutar de los beneficios de estas oportunidades de inversión. (Para obtener más información, consulte: ¿Puede comprar Penny Stocks en una cuenta IRA? )

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Crecimiento libre de impuestos

Tanto las cuentas IRA Roth como las tradicionales ofrecen crecimiento libre de impuestos. Esto significa que una vez que el dinero está en la cuenta, no se aplican impuestos sobre los dividendos o las ganancias de capital que obtienen las inversiones.

Ambos también tienen la misma fecha límite de contribución. Se le permite contribuir a su IRA durante todo el año calendario y hasta el 15 de abril del año siguiente.

Las contribuciones de la cuenta Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos. En la mayoría de los casos, las contribuciones de IRA tradicionales se pueden deducir de sus ingresos, aunque si está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, existen ciertas limitaciones.

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La deducibilidad de las cuentas IRA se determina por los niveles de ingresos, así como también si está cubierto por una cuenta de retiro en el lugar de trabajo. El IRS explica las reglas de deducibilidad de IRA para 2015 de la siguiente manera para aquellos trabajadores que están cubiertos por una cuenta de jubilación en el lugar de trabajo:

Si su estado de presentación es …	¡Y su AGI modificado es … AD:	Luego puede tomar …
soltero o cabeza de familia	$ 61, 000 o menos	una deducción completa hasta el monto de su límite de contribución.
más de $ 61, 000 pero menos de $ 71, 000	una deducción parcial. AD:
$ 71, 000 o más	sin deducción.
casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) calificado	$ 98, 000 o menos	una deducción completa hasta el monto de su límite de contribución.
más de $ 98, 000 pero menos de $ 118, 000	una deducción parcial.
$ 118, 000 o más	sin deducción. AD:
casado que presenta una declaración por separado	menos de $ 10, 000	una deducción parcial.
$ 10, 000 o más	sin deducción.
Si presenta la declaración por separado y no vivió con su cónyuge en algún momento durante el año, su deducción de IRA se determina bajo el estado civil de "soltero".

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Si no está cubierto por una cuenta de jubilación en el lugar de trabajo, las contribuciones al plan de jubilación son deducibles en la mayoría de los casos. (Para la lectura relacionada, consulte: IRA heredado y 401 (k) Reglas explicadas .)

Cantidades de contribución

Las IRA tienen limitaciones de contribución estrictas. Para contribuir a una cuenta IRA, usted o su cónyuge necesitan ingresos del trabajo. Para 2015, la cantidad máxima de contribución por persona es de $ 5, 500 o $ 6, 500 si tiene 50 años o más. Después de cumplir los 70. 5 años, no puede contribuir a una cuenta IRA tradicional, aunque puede agregarla a la IRA Roth. Pero si su ingreso excede un cierto nivel, es posible que no pueda contribuir a una cuenta Roth IRA.

Requisitos de ingresos de Roth IRA 2015:

Estado de registro	Ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) *	Límite de contribución
Individuos individuales	<$ 116, 000	$ 5, 500 > ≥ $ 116, 000 pero <$ 131, 000
Contribución parcial (calcular)	≥ $ 131, 000
No elegible	Casado (presentar declaraciones conjuntas)
<$ 183, 000	$ 5 , 500	≥ $ 183, 000 pero <$ 193, 000
Contribución parcial (calcular)	≥ $ 193, 000
No elegible	Casado (presentar por separado) **
No apto < $ 5, 500	<$ 10, 000	Contribución parcial (calcular)
≥ $ 10, 000	No elegible
Fuente: Fidelity. com	Puede invertir en una gama más amplia de inversiones a través de su IRA autodirigido. Puede invertir en todo tipo de activos financieros tradicionales, como acciones, bonos, productos básicos, fondos de inversión, incluso bienes inmuebles o préstamos de igual a igual están disponibles a través de algunos custodios de empresas de inversión.

De acuerdo con el IRS. gov, no puede invertir en seguros de vida ni coleccionables, como obras de arte, alfombras, antigüedades, gemas y sellos, etc. (Para obtener más información, consulte:

¿Cómo se calculan las multas en un retiro anticipado 401 (k)? >)

Sanciones Dado que el IRA es una inversión de retiro, existen ciertas penalidades si saca su dinero antes de la edad de jubilación. Con el IRA tradicional, enfrenta una multa del 10% además de los impuestos adeudados por los retiros antes de los 59½ años. El mismo requisito es válido para Roth IRA, excepto bajo ciertas circunstancias específicas: siempre y cuando haya tenido la IRA Roth durante cinco años y haya cumplido los 59½ años, puede retirar su dinero sin pagar ninguna penalidad. Solo deberá impuestos sobre los ingresos de la cuenta, ya que lo financió con dinero antes de impuestos. Roth IRA ofrece varias oportunidades de retiro anticipado. Los más populares incluyen:

Puede retirar hasta $ 10, 000 para ayudar a pagar su primera casa.

Puede retirarse de los fondos Roth IRA para pagar los gastos de la universidad para usted, su cónyuge, hijos o nietos.

Retiros obligatorios

• Un beneficio popular de Roth IRA es que no hay una fecha de retiro requerida. En realidad, puede dejar su dinero en la cuenta IRA Roth para permitir que crezca y se vuelva libre de impuestos indefinidamente.
• Hay retiros obligatorios para su IRA tradicional llamados distribuciones mínimas obligatorias (RMD), cuando alcanza los 70½ años. El monto del retiro se calcula en función de su esperanza de vida con una multa del 50%, más impuestos adeudados si no toma la RMD. (Para obtener más información, consulte:

Las mejores formas de evitar los impuestos RMD en las cuentas IRA

.)

Conclusión Las cuentas Roth y IRA tradicionales son fáciles de configurar con la asistencia de cualquier descuento o inversión estándar corredor.Ambos tienen sus ventajas y desventajas. Conozca las reglas para lo que muchos consideran ser vehículos estelares de jubilación y consulte el IRS. sitio web del gobierno para cambios regulares y actualizaciones. (Para obtener más información, consulte: Evite errores en las distribuciones mínimas obligatorias

.)